1呆账死账确认流程开始制定坏账政策审核汇总凭证应收账款入账检查应收账款结束坏账确认审核坏账账务处理预计坏账损失财务部财务总监总经理审批审核1呆账死账确认流程开始制定坏账政策审核汇总凭证应收账款入账检查应收账款结束坏账确认审核坏账账务处理预计坏账损失财务部财务总监总经理审批审核12呆账死账确认工作标准[ Tag ]
12 呆账（退票）处理报告表客户地址客户名称 负责人负责人地址退票金额 未收款货品数量货品名称及规格未收账款金额 销售日期收票日期付款银行 账号 支票号码 支票金额 发票人背书人到期日期退票日期退票明细退票及账款未收原因过去往来及收款情形客户及其合伙人经济情况对策备注
1 / 1呆账死账确认工作流程图编号
呆账管理办法第一条 本公司为处理呆账，确保公司在法律上的各项权益，特制订本办法。第二条 各分公司应对所有客户建立“客户信用卡” ，并由业务代表依照过去半年内的销售实绩及信用的判断，拟定其信用限额（若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额） ，经主管核准后，应转交会计人员善加保管，并填记于该客户的应收账款明细账中。第三条 信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及
呆账坏账审批确认流程不同意否部门步骤权限领导账务处理应收账款入账应收账款分析、检查关键步骤说明确认应收账款申报坏账确认财务部会计汇总销售部提交的销售凭证，并根据原始凭证填制记账凭证，交主管会计审核后登记应收账款明细账会计期末，登记总账，交主管会计和财务部经理审核会计期末，往来对账员检查应收款项，分析应收款项的特性、金额大小、信用期限、债务人的信誉和当时的经营情况等因素往来对账员根据
1呆账处理业务方案一、目的为满足以下两个目的，特制定本方案。1.有效预防呆账的产生，提高呆账的催讨效率。2.有效处理呆账，保证公司资金流通顺畅。二、术语解释1.呆账是指三年以上既不增加也不减少的无法收回且不能确定将来是否能收回的往来账款。2.信用限额是指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据和应收账款总和的最高限额。三、呆账的预防措施（一）建立客户信用档案各职能部门应对所有客户建立客户
呆账核销汇总审批表年 年 年 年度呆账编号及内容 票据张数 金额 票据张数 金额 票据张数 金额销售部门意见 财务部门意见 监察部门意见 总经理意见
1呆账死账确认流程开始制定坏账政策审核汇总凭证应收账款入账检查应收账款结束 坏账确认审核坏账账务处理 预计坏账损失财务部财务总监总经理审批审核
1 / 3呆账管理办法第一条 本公司为处理呆账，确保公司在法律上的各项权益，特制订本办法。第二条 各分公司应对所有客户建立“客户信用卡” ，并由业务代表依照过去半年内的销售实绩及信用的判断，拟定其信用限额（若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额） ，经主管核准后，应转交会计人员善加保管，并填记于该客户的应收账款明细账中。第三条 信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的
1 / 2呆账死账确认工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 企业计提坏账准备的方法由企业自行确定，企业应当制定计提坏账准备的政策，明确计提坏账准备的范围、提取方法、账龄的划分和提取比例2个工作日内B2 财务总监对于财务部门提交的计提坏账准备政策进行检查、修改 1个工作日内A2 按管理权限，经股东大会或董事会，或经理会议批准 1个工作日内 按照法
呆账预防控制办法下面是某企业呆账预防控制办法，供读者参考。第 1 章 总则第 1 条 目的为了有效地预防呆账的产生，提高呆账的催讨效率以及有效地处理呆账，保证公司资金流通顺畅，特制定本办法。第 2 条 定义1.呆账呆账是指三年以上既不增加也不减少的无法收回且不能确定将来是否能收回的往来账款。2.信用限额信用限额是指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收账款总和的最高极限。任
1 / 1销售确认、发货业务流程图 27-1 销售确认、发货业务流程图
呆账处理方案受控状态方案名称呆账处理方案编 号执行部门 监督部门 考证部门一、总体规划（一）目的本着以下两个目的，特制定本方案。1.有效地预防呆账的产生，提高呆账的催讨效率。2.有效地处理呆账，保证企业资金的流通顺畅。（二）定义1.呆账系指三年以上既不增加也不减少的无法收回且不能确定将来是否能收回的往来账款。2.信用限额系指企业可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收账款总和的最
呆账的提取与计算呆账提取条件： 账龄 呆账提取比例=2 100%=1且=0.5且1 20%0.5 10%客户名称 应收账款（元）欠款到期日 账龄（ 年）应提呆账额（元）天圣通讯集团 4,900 2012/1/5 0.66银泰通信设备有限责任公司468,004 2012/4/20 0.37华天商贸有限责任公司 765,519 2011/8/28 1.02科大电器有限