出纳作业处理准则出纳作业处理准则1.目的提升出纳管理效能及服务品质，加速公款支付，确保公款的安全，特制定本制度。2.适用范围适用于现金、票据、有价证券、保管品等的收付、移转、存管及账表的登记、标制等二、出纳作业处理准则第一条本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。第二条为便于零星支付起见，可设[ Tag ]
分公司会计处理准则一、应收账款第一条 业务代表每天需将当天所收到的款项填具缴款单，并同现金及支票交营业所会计点收。营业所会计点收后，于缴款单上签字，并将第三联交还业务代表。第二条 业务代表当天未收到款项的客户签单，须当天缴还营业所会计。第二天欲前往收款时，再向营业所会计领取。第三条 营业所会计每天须编制销货日报表于当日下班前，将销货日报表连同支票、销货退回折让证明单及各业务代表的缴款单第一
1 / 3固定资产火灾保险事务处理准则 2一、总则第一条 目的。为确保本企业各公司固定资产安全，对于各项固定资产的危险转移、损失请求等保险事务处理有所遵循起见，特依“固定资产管理规则第十三条”的规定，制订本准则。第二条 范围。（一）本准则所称保险是指火灾保险，如有必要时，需增买附加保险。（二）本准则所称应保险的固定资产系指易引起灾害导致发生重大损失的固定资产，如建筑物、机器设备、器具设备等
应收票据、应收账款处理准则第一条 为确保公司权益，减少坏账损失，依国内营业处理办法的规定，特制订本准则。第二条 各营业部门应依国内营业处理办法的规定办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化（可利用机会通过 A 客户调查 B 客户的信用情形） ，签注于征信调查表相关栏内。但政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业及机会性的小金额或现金交易客户应不受此限。第三条 营业部门，至迟应于出货日
1.应收票据处理准则第 一 条 为 确 保 公 司 权 益 ， 减 少 集 团 公 司 及 子 公 司 坏 账 损 失 ， 根 据 国 家 相 关 财 经 法 规 的 规 定 ，特 订 定 本 准 则 。 第 二 条 各 集 团 公 司 及 子 公 司 应 及 时 办 妥 客 户 诚 信 调 查 ， 并 随 时 了 解 并 掌 握 客 户 信 用 的 变 化 ，签 注 于 诚 信
总公司财务及会计处理准则一、应收账款及应收票据第一条 总公司财务科须分别为各营业所设立一应收账款明细账，每天就分公司寄来的销货日报表，分别依其每日总金额，登录其应收账款的增减情况。第二条 每月底总公司财务科应编制账分析表，并与各营业所会计员寄来的应收账款明细表核对无误后，于次月 6 日呈送总经理。第三条 总公司财务科应将每天收到的票据及现金于当天下午立即转存银行，或请银行委收。并将应收票据
固定资产火灾保险事务处理准则一、总则第一条 目的。为确保本企业各公司固定资产安全，对于各项固定资产的危险转移、损失请求等保险事务处理有所遵循起见，特依“固定资产管理规则第十三条”的规定，制订本准则。第二条 范围。（一）本准则所称保险是指火灾保险，如有必要时，需增买附加保险。（二）本准则所称应保险的固定资产系指易引起灾害导致发生重大损失的固定资产，如建筑物、机器设备、器具设备等。 第三条 投
1 / 3固定资产火灾保险事务处理准则一、总则第一条 目的。为确保本企业各公司固定资产安全，对于各项固定资产的危险转移、损失请求等保险事务处理有所遵循起见，特依“固定资产管理规则第十三条”的规定，制订本准则。第二条 范围。（一）本准则所称保险是指火灾保险，如有必要时，需增买附加保险。（二）本准则所称应保险的固定资产系指易引起灾害导致发生重大损失的固定资产，如建筑物、机器设备、器具设备等。
典型的公司出纳作业处理准则第一条 本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。第二条 为便于零星支付，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳人员经管。第三条 零用款项的支付。零用金保管员凭支付证明单付款，支付证明单是否符合规定，由零用金保管员负责审核。第四条 零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”两份，一份自存，一份汇同所有支出凭证并呈会计部门请款。第五
出纳作业处理准则出纳作业处理准则1.目的提升出纳管理效能及服务品质，加速公款支付，确保公款的安全，特制定本制度。2.适用范围适用于现金、票据、有价证券、保管品等的收付、移转、存管及账表的登记、标制等活动。3.总要求所谓出纳管理，是指依法管理上项出纳事务的单位为出纳管理单位。所谓出纳员，是指实际经营管理现金、票据、有价证券、保管品等的收付、移转存管及账表登记、编制的人员。出纲作业的总要求如下：3
二、出纳作业处理准则第一条 本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。第二条 为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经管。第三条 零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。第四条 零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”二份，一份自存，一份检同所有支出凭证并呈会计部门请
出纳作业处理准则第一条 本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。第二条 为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经管。第三条 零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。第四条 零用金的拨补应由零用金保管员填零用金补充申请单 二份，一份自存，一份检同所有支出凭证并呈会计部门请
1出纳作业的处理准则第一条 本处理准则包括现金及银行存款收入与支出等作业。第二条 为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经管。第三条 零用款项的支付应由零用金保管员凭支付证明单付款，并负责审核证明单。 第四条 零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”二份，一份自存，一份连同所有支出凭证并呈会计部门，请款。第五条 除零用金外，本公司一切支
出纳作业管理办法第 1 章 总则第 1 条 目的。为规范出纳岗位的工作内容，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合本企业的实际情况，特制定本办法。第 2 条 适用范围。本细则适用于企业本部及下属单位所有的出纳工作内容及工作程序，其他部门对涉及的有关规定也应遵照执行。第 3 条 本办法主要涉及出零用金的保管与支付，现金支付业务处理，现金、银行存款的