经销商管理系统增加经销商增加商品发货登记收款登记年终返利计算应收账款统计编号经销商名称法人代表级别联系人联系电话DF-0001宏佳实业有限财务网络管理系统设备管理维护职责制度一、网络中心对财务网络平台（服务器）管理维护职责根据网络管理要求和有利于网络路由管理、维护，财务计算机网络平台（服务器）由信息
内部报告形成流程1内部报告形成流程与风险控制图内部报告形成流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险运营总监信息管理部经理信息管理部相关部门阶段D1D2D3开始审核内部报告形成流程部门步骤运营总监信息部经理信息部各职能部门内部报告形成管控目标内部信息传递，是指企业内部各管理层
康佳集团财务中心出纳岗位手册岗位编号：KKJT-05-012W岗位目的岗位职责指标项目量化目标指标权重关键业绩指标岗位技能要求岗位资格要求康佳集团财务中心出纳岗位手册岗位编号：KKJT-05-012W岗位目的岗位职责指标项目量化目标指标权重关键业绩指标岗位技能要求岗位资格要求康佳集团财务中心出纳岗位
关联交易财务风险关联交易财务风险是指因关联交易会计核算不规范给企业造成的风险，如图21-4所示。提前入账或未及时入账，导致关联交易数据失真内容内容内容1因关联方识别错误，导致少计或多计，引发统计关联交易财务目标关联交易财务目标是指在企业在关联交易内部控制过程中在关联交易项目的统计及核算等方面应达到的
内部报告形成风险内部报告形成风险主要是指企业在建立内部报告指标体系、收集内外部信息、编制及审核内部报告等过程中应当避免的风险，具体如图17-3所示。指标体系的设计未能结合企业的发展战略；指标体系内部报告形成流程1内部报告形成流程与风险控制图内部报告形成流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审
23现金收支预算表日期：月日部门：日期月日收支类别摘要收入现金收支预算表日期现金存款存款本日收入本日支出本日余额本日存入本日提款本日余额本日存入本日提款本日余额转入123456789101112131415161718相关说明编制人员审核人员批准现金收支预算表项目时间第一年1月2月3月4月月11月1
资金有限情况下的多项目投资决策分析（单位：万元）资金限额￥1300.00年贴现率11.00%项目经营期8项目名称第0年投资额第18年净现金流量净现值选择标志选择结果项目A￥投资决策分析表资金成本：12%单位：元期间方案1方案2方案3期初投资-20000-9000-12000第一年收益11800120
一、成本费用内部控制制度1.目的为了加强公司成本费用的内部控制、降低成本费用、防范成本费用中的差错与舞弊，根据财政部内部会计控制规范等法律、法规，结合本公司成本费用支出的特点和管理需要制定本制度以下是我国某上市公司现行的成本费用内部控制制度：【案例1-1】第一章总则第一条为加强对成本费用的内部控制和
资产负债表项目2004年2005年2006年2007年流动资产货币资金114404164041794718404应收票据29037992379929139试论稳健性原则在财务分析中的运用稳健性原则又称谨慎性原则，是针对经济活动中的不确定性因素要求人们在会计核算处理上持谨慎小心的态度，要充分估计到风险
投资方案净现值法分析投资项目XX工程项目投资贴现率7%期初投入金额（万元）300年运行费用（万元）1.5预计期末残值（万元）1.8投资回收期（年）6净现值(万元）4.15投资方案现金流设备原始资料投入设备后的收益预测国产设备进口设备国产设备进口设备购买成本260000450000销售数量300050
科目代码科目名称性质1001现金11002银行存款1100201农行1100202工行11009其他货币资金11101短期投资11102短期投资跌价准备11111应科目代码科目名称性质1001现金11002银行存款1100201农行1100202工行11009其他货币资金11101短期投资11102
广发证券股份有限公司董事会薪酬与提名委员会议事规则2013年6月7日经公司第七届董事会第三十六次会议审议通过广发证券股份有广发证券股份有限公司董事会审计委员会议事规则2013年6月7日经公司第七届董事会第三十六次会议审议通过广发证券股份有限公司董广发证券股份有限公司董事会风险管理委员会议事规则201
出纳人员考核方案受控状态方案名称出纳人员考核方案编号执行部门监督部门考证部门一、考核时间（一）月度考核时间每月的号对现金出纳人员进行考核。（二）季度考核时间每季度第一个月的出纳人员考核方案一、考核时间（一）月度考核时间每月的号对现金出纳人员进行考核。（二）季度考核时间每季度第一个月的日左右进行季度考
固定资产抵押控制流程金融机构资产管理部财务部总经理董事会固定资产抵押控制流程说明流程目的确保资产抵押经过授权审批及适当程序，防范抵押资产价值被低估、资产流失等风险适用范围本流程适固定资产清查控制流程流程名称固定资产清查控制流程流程编号主负责部门资产管理部总负责人编制人编制日期相关使用部门资产管理部财
人力资源管控职责企业人力资源管理中各个子系统的岗位职责与权限各有不同，如人力资源总监负责企业人力资源战略规划、人力资源部经理负责招聘、培训、绩效考核、薪酬、晋升与调职等管理活动，各主管负责所属业务模人力资源管理控制岗位职责企业人力资源管理中各个子系统的岗位职责与权限各有不同，如人力资源总监负责企业人
证券投资的最佳组合可能的经济状况发生概率预计收益率甲证券乙证券丙证券丁证券戊证券衰退停滞缓慢发展中速发展高速发展平均收益率标准差最低期望收益率投资组合条件甲证券乙证券丙证券丁证券中国证券监督管理委员会中国人民银行国家外汇管理局令第36号合格境外机构投资者境内证券投资管理办法已经中国证券监督管理委员会
逾期应收账款统计表当前日期：2010113客户名称赊销日期经手人应收账款已收账款结余到期日期A公司201088小张￥20000.00￥10000.00￥101企业应收账款及应收票据管理办法第一条为确保公司权益，减少坏账损失，特制定本办法。第二条各营业部门应详实办妥客户信用调查，并随时了解客户信用的变
会计核算基础工作规范第1章总则第1条为做好会计核算的基础工作，规范会计核算作业，发挥会计在反映和监督公司生产经营活动方面的作用，特制定本规定。第2条公司会计科目的运用及账户的会计核算基础工作规定一、总则第一条为适应公司外向型经济的发展，充分体现会计信息的可检验性，特制订本规定。第二条会计科目的运用及
辽宁华锦通达化工股份有限公司章程（2013年4月修订）（经公司2013年第2次临时股东大会审议通过）目录第一章第二章第三章总则经营宗通化金马药业集团股份有限公司公司章程（经公司2012年度股东大会审议通过）1目录第一章第二章第三章总则经北海银河产业投资股份有限公司章程(经2014年6月12日召开的2
应交增值税明细表编制单位：华云信息有限公司日期：2012年6月项目行次本月数一、应交增值税1.年初未抵扣数（以“-”号填列）1￥0.002.销项税项2￥35250.00出口退税3应交增值税明细表编制单位：长久实业有限公司日期：六月-06项目行次本月数一、应交增值税1.年初未抵扣数（以“-”号填列）1
担保财务风险担保财务风险是指由于会计对担保事项处理不当，造成担保信息披露不符合国家相关规定，从而导致企业资产遭受损失的风险，如图12-4所示。担保事项因归集、汇总和核销不及时、不完整而导致担保信担保财务目标担保财务目标是指在担保业务执行过程中建立完善的担保财务监控体系，以使企业担保业务财务信息披露符