采购工作标准

1 / 3采购工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序E2 采购部汇总各部门填制的请购单，采购员只能在批准的采购计划内就货物名称、规格及数量进行采购1个工作日内E3 选择可靠的供应商，以最合理的价格购得质量合格的产品 根据企业情况重点 批准的请购单的执行标准汇总请购单选择供应商 批准的采购计划一、请购单二、供应商资料程序D3 材料采购要尽可能与供应单位签订合同，财务总监和采购部经理要参与合同的谈判与签订工作根据企业情况 对采购部提交的合同草稿进行审核修改 1个工作日内B3 由财务总监签订正式合同 1个工作日内A3 报总经理审批 即时重点 价格合理，条件明确标准参与签订合同参与签订合同审批 合同的签审程序一、采购计划二、合同草稿三、正式合同程序 厂商按规定发运，所有采购业务都应被准确地记录和核准 1个工作日内F4 收货部门要严格按照合同规定的品种、数量及质量进行验收，验收合格后，填写入库单并入库2个工作日内E4 取得购货发票，并核对发票价格、运输费及税款等是否与合同、收货单一致，审核后由采购员签字盖章，采购部经理签字1个工作日内 凭证齐全后到财务部办理结算 1个工作日内重点 采购订单处理收货审核原始凭证 原始凭证齐全，记录准确一、采购订单二、入库单三、采购合同四、原始凭证 2 / 3标准 收货程序，原始凭证签审手续程序C5 财务部收到采购部送交的原始凭证 1个工作日内B5 由财务总监审核原始凭证及其反映的经济业务，按合同规定批准办理银行存款转账结算1个工作日内 对于不合规定的凭证，应拒绝受理或责成采购员补办手续 1个工作日内重点 原始凭证规范清晰标准取得原始凭证审核 原始凭证的签审手续一、原始凭证程序C6 会计人员根据发票收货单上的记录，编制记账凭证，借记“物资采购”、“原材料”、“应交税金一应交增值税（进项税额）”等账户，贷记“应付账款”账户1个工作日内 由稽核人员或指定人员复核记账凭证与原始凭证，审核无误后签字盖章 1个工作日内 会计人员根据签审的记账凭证，登记相应的明细分类账，并在记账凭证上签章 1个工作日内 总账会计按照规定的核算形式登记总分类账，并在记账凭证上签章 3个工作日内重点 字迹工整，数字清晰标准应付账款处理 日清月结，规范清晰一、原始凭证二、记账凭证三、明细分类账四、总分类账程序 到期还款时，出纳员根据已签审的原始凭证，按照会计规定手续和结算方式填制或取得银行存款结算凭证1个工作日内 如取得银行承付通知单，或填写银行转账支票或电汇凭证 1个工作日内 由财务总监或指定人员审核结算凭证与原始凭证内容是否一致 1个工作日内重点 字迹工整，数字清晰标准制取还款凭证审核 支付结算办法一、原始凭证二、结算凭证办理 程序 一、结算凭 3 / 3C8 出纳员送交或留存有关记录，向银行办理存款支付业务 1个工作日内重点 付款业务办理及时标准还款 采购合同证二、结算凭证回联程序C9 由会计主管人员或指定人员审核结算凭证回联，并同原始凭证进行核对 1个工作日内 会计人员根据原始凭证及结算凭证编制记账凭证，借记“应付账款”账户，贷记“银行存款”账户1个工作日内 由指定人员复核记账凭证、结算凭证、原始凭证 1个工作日内 由出纳员、会计人员分别登记日记账、明细账、总账 1个工作日内重点 字迹工整，数字清晰标准还款账务处理 日清月结，规范清晰一、结算凭证回联二、原始凭证三、记账凭证四、日记账五、明细账六、总账程序C10 由非记账人员核对应付账款明细账和总账 2个工作日内 如发生误差，经报批后予以处理，查找原因 根据企业情况重点 核对仔细，账账相符标准核对一致 日清月结制度一、明细账二、总账