预算编制工作标准

1 / 2预算编制工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 编制不同性质的预算，需提供相应的预算资料 营业活动预算是反映企业预算期日常发生的基本经营业务预算，编制前，需要提供相应的销售、生产、直接材料、直接人工、制造费用及产品成本预算等根据企业实际情况 投资活动预算是对企业在预算期内从事的各种投资活动所编制的预算，应根据预算期内的投资计划编制根据企业实际情况 融资活动预算是企业在预算期为筹集生产经营活动所需资金而进行的融资活动的预算根据企业实际情况重点 收集预算资料标准提供预算资料D2 各种费用标准一、投资计划二、融资计划三、费用标准程序 采用目标销售量为编制起点的编制流程，需要进行成本目标分析 即时 分析企业年度目标利润和市场预测，确定产品结构、销售量、劳务需求及市场价格，据此编制销售预算即时 分析直接人工、直接材料等成本费用，进行成本费用预算 即时重点 进行成本目标分析标准成本目标分析C2 预期应达到的成本水平一、成本费用资料二、销售预测三、企业经营目标程序确定编制 方针 与主 C3 确定编制方针 1个工作日内一、企业财务管理制度二、企业预 2 / 2 确定主要内容，包括销售预算、生产预算、供应预算、成本费用预算、投融资预算、现金流量预算、财务状况预算和经营成果预算等1个工作日内重点 确定预算编制的主要内容标准要内 容 以目标销售量为编制起点的预算编制流程算编制原则程序 总经理审批通过，由财务部下发编制预算任务通知 2个工作日内 各部门根据本部门的实际情况，填写部门项目申请单 1个工作日内 编制部门预算方案 2个工作日内重点 编制部门预算方案标准编制部门预算方案C6 根据任务要求编制的部门预算方案一、企业经营目标二、财务管理制度三、预算编制原则程序 财务部汇总各部门编制的部门预算方案 5个工作日内 根据汇总的预算方案编制年度总预算 1个工作日内 下发年度总预算方案 1个工作日内 各部门执行下发预算方案 即时重点 编制并执行年度总预算标准汇总形成年度总预算方案C8 上年度的总预算方案一、企业管理制度二、企业预算制度