领先科技：内部控制规范实施工作方案

吉 林 领 先 科 技 发 展 股 份 有 限 公 司内 部 控 制 规 范 实 施 工 作 方 案根据财政部及证监会 关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知 （财办会201230 号） 的要求， 吉林领先科技发展股份有限公 司 （以下简称 “公司” ） 应在披露 2014 年年报的同时， 披露董事会对公司内部控 制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告。 现根据公 司实施内部控制工作的实际进度，就公司于 2012 年 5 月 16 日披露的吉林领先科 技发展股份有限公司内部控制规范实施工作方案 中的工作计划进行调整， 以更 好地贯彻实施 企业内部控制基本规范 和 企业内部控制配套指引 的要求和中国证监会、吉林 证监局的相关要求。一 、 公 司基 本 情 况 介绍（ 一 ） 公司 概 况1、证券简称：领先科技2、股票代码：0006693、上市地:深圳证券交易所4、公司性质：上市公司5、 公司资产规模： 截至 2011 年 12 月 31 日， 公司总资产 2.0 亿元， 净资产1.48亿元。截至 2012 年 12 月 31 日，公司总资产 48.87 亿元，净资产 17.65 亿元。6、公司主要业务：2012 年，公司通过资产置换及发行股份购买资产实施重大资产重组， 在置出原低效资产的同时， 置入中油金鸿天然气输送有限公司 （以 下简称“中油金鸿”）100%股权，实现中油金鸿优质天然气资产和业务的上市。 重大资产重组后， 公司本身不再从事具体业务经营， 转变为投资控股公司， 公司 的实际业务运营由全资子公司中油金鸿实施， 中油金鸿主营业务为天然气长输管 道及城市燃气管网的建设和运营。重大资产重组后公司经营范围变更为： 能源开发利用； 资产经营管理、 投资咨询、 技术开发与咨询服务、 国内批发与零售贸易； 高新技术推广服务和高科技产品产业化投资合作业务； 计算机软件及硬件生产、 销售； 日用百货、 化工产品（不含化学危险品及易制毒化学品） 、 建筑材料 （木材除外） 购销； 电化学环保 产品、 网络及软件开发、 生产、 销售和服务； 电子产品、 光电子产品生产、 销售； 建筑材料 （木材除外） 、 金属材料、 机电产品 （小轿车除外） 批发零 售； 自营和 代理各类商品和技术的进出口， 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术 除外；企业自有资金对外投资；公司自有房产、设备对外租赁。（ 二 ） 公司 组 织 架 构公司严格按照 公司法 、 证券法 、 上 市公司治理准则 、 上市公司章程指引 等法律法规的要求， 不断完善和规范公司内部控制的组织架构， 确 保了公司股东大会、 董事会、 监事会等机构的规范操作、 运作有效， 维护了投资 者和公司利益。 公司内部控制的组织架构为由股东大 会、 董事会及其四个委员会、 监事会、 经理层共同构成。 公司经理层由公司总经理、 副总经理、 财务 负责人等 高级管理人员构成。 公司经理层对内部控制制度的制定和有效执行负责， 通过指 挥、 协调、 管理、 监督 各职能部门和子公司行使经营管理权力， 管理公司日常事务，保证公司的正常经营运转。公司组织架构具体如下：（ 三 ） 控股 及 参 股 公司 情 况截至 2012 年 12 月 31 日，公司控股及参股公司情况如下：二 、 组 织保障（ 一 ） 公司 内 部 控 制规 范 的 组 织领 导 ：1、总负责人：陈义和（董事长）2、 内控规范的组织机构： 为确保公司内部控制规范体系建设工作顺利开展，公司成立内部控制规范领导小组和内部控制规范工作小组， 内控管理体系建设由 公司董事长领导下的内部控制规范领导小组决策， 下设的内部控制规范工作小组 具体牵头实施开展内控建设工作。 同时， 公司将聘请经验丰富的咨询机构， 协助 公司梳理、 构建及完善内部控制总体架构， 帮助公司识别内部控制的薄弱环节和 主要风险， 有针对性的设计控制的重点流程和内容并协助公司开展内部控制自我评价工作。（1）内部控制规范领导小组内部控制规范领导小组是公司内部控制工作的领导机构， 对内控体系的建设工作进行总体筹划、 组织领导和推进， 对工作中的重大事项进行决策， 分阶段对 内控体系建设的成果进行验收和检验等。组长：陈义和（董事长）组员：董事会其它成员、监事会成员及公司高级管理人员（2）内部控制规范工作小组内部控制规范工作小组在领导小组的指导下， 具体落实内控领导小组的工作方案和决定； 协调各单位及部门配合外部咨询机构的工作； 定期向内控领导小组 汇报内控规范实施工作的进展情况；负责与监管机关及审计机构的联系和沟通；协调工作中出现的各种问题，保证内控规范实施工作的顺利进行等。组长：张更生（总经理）副组长： 禹广慧 （财务 负责 人 ） 、 栾吉华 （ 内 部审计部门负责人 ） 、 焦玉文（董事会秘书）组员： 公司财务部、 风险管理部、 证券事务部、 行政 办公室等管理部门工作人员其他参与部门：公司下属各子公司的主要负责人（ 二 ） 内部 控 制 实 施工 作 预算根据证监会要求需聘请中介咨询机构对内部控制规范实施工作进行全过程咨询服务和年度审计服务。此次内部控制规范实施工作预算费用分为两部分： 一是中介咨询机构咨询服务费和年度审计费， 由董事会授权公司经营层谈判和签约； 二是实施工作过程中 发生的工作费用，在董事会经费中列支。（ 三 ） 聘请 咨 询 机 构情况公司聘请咨询机构事宜待董事会讨论后确认。三 、 内 部控 制 建 设 工作 计 划（ 一 ） 准备 阶 段 工 作完成时间：2013 年 9 月 30 日之前。阶段负责人：陈义和（董事长）（1）工作动员及制定方案召开动员启动会议， 在公司范围内召开各部门、 子公司相关领导、 财 务人员、其他管理人员参加的动员会议； 提高员工对内部控制的认同和认知， 营造一个有 利于内部控制建立和运行的企业文化； 制订具体工作方案及工作计划， 收集相关 资料工作；（2）聘请咨询机构对公司内部控制规范提出指导意见；（3）确定内部控制规范实施的范围包括公司及子公司各项业务流程，详细梳理流程中的风险，及时编制风险清单；（4）整理现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找公司内部控制的缺陷。（ 二 ） 实施 阶 段 工 作完成时间：2014 年 6 月 30 日之前。阶段负责人：张更生（总经理）根据公司实际情况结合内控规范与要求， 全面完善内控体系 ， 完成内控缺陷的整改；（1）与咨询机构进一步梳理公司各项内控缺陷，制定内控缺陷整改方案，包括建立健全内部控制组织体系、 培育风险管理文化、 完善内部控制制度与规范、 建设信息系统；（2）落实缺陷整改工作，包括调整机构设置和流程 (如适用)、修订政策及制度、调配人员等；（3）检查整改效果；四 、 内 部控 制 自 我 评价 工 作 计 划完成时间：2014 年 12 月 31 日之前。阶段负责人：焦玉文（董事会秘书）主要工作内容如下：（1）编制自我评价工作计划，确定纳入自我评价范围的公司及子公司的业务流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工；（2）确定内部控制缺陷的评价标准。内部控制规范工作小组应根据企业性质、 经营管理特点、 重要业务风险等， 确定内部控制缺陷的评价标准， 将内部控 制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。（3）组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿。（4）对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单。（5）根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等资料，按照内控规范、指引的要求编制内部控制自我评价报告。（6）内部控制自我评价报告经内控规范领导小组审核、董事会批准后，对外披露或报送相关部门。五 、 内 控审 计 工 作 计划完成时间：2014 年年报披露之前。阶段负责人：焦玉文（董事会秘书）在 2014 年年报披露前配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作， 在披露2014 年年报的 同时披露内部控制自我评价报告、内部控制审计报告。吉林领先科技发展股份有限公司董 事 会2013 年 4 月 19日