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长期股权投资处置控制流程

长期股权投资处置控制流程部门步骤总经理存档分析投资在库申请投资处置投资部人员财务总监分析投资项目的财务情况财务部人员实施处置方案分析投资项目的经营情况编写投资资产处置报告申请处置投资资产评估投资资产贬值投资处置方案实施处置方案将处置情况存档审批审核审批审核

长期股权投资执行控制流程 (2)

长期股权投资执行控制流程部门步骤总经理记录投资行为编制投资方案签订投资合同投资部人员财务总监编制投资方案审批审核财务人员执行投资方案拟写投资合同审批审核签订投资合同保管权益证书取得权益证书派驻人员管理分析投资质量编制投资质量分析报告制订投资备查登记簿记录投资行为核算投资收益审核审核

投资执行管理办法长期股权投资决策流程2 投资执行管理细则 4-4股权投资长期股权投资管理流程2 长期股权投资处置流程长期股权投资管理关键环节控制长期股权投资执行管理制度3 出售股权投资的程序长期股权投资投资执行管理流程长期股权投资管理流程长期股权投资执行流程长期股权投资决策流程 3 合同履行控制流程长期股权投资处置控制流程担保执行控制流程

长期股权投资管理关键环节控制

长期股权投资管理关键环节控制针对企业长期股权投资中存在的巨大风险，可以通过控制投资中的关键环节来降低风险或减少风险损失。长期股权投资的关键控制环节具体如图 8-2 所示。关键环节 1 职责分工与授权批准控制：机构设置和人员配备应当科学、合理，权限范围和审批程序应当明确、规范关键环节 2 投资可行性研究与评估控制：投资项目建议书和可行性研究报告的内容真实、可靠，支持投资可行性的依据充分、恰当，投资

长期股权投资管理流程 (2)

长期股权投资管理流程1.长期股权投资管理流程与风险控制图长期股权投资管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会投资审查委员会总经理投资部会计阶段D1D2D3长期股权投资管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会投资审查总经理投资部会计阶段如果投资项目未经科学、严密地评估和论证，可能因决策失误而导致重大损失开始对投

长期股权投资管理流程

资金支付业务流程1.资金支付业务流程与风险控制图资金支付业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理财务总监财务部经理财务部相关部门阶段D1D2D32.资金支付业务流程控制表资金支付业务流程控制控制事项详细描述及说明2开始审核审批如果资金使用违反国家法律、法规，企业可能会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失如果资金未经适当审批或超越授权审批，可能会产生重大

郑州煤炭工业（集团）嵩阳煤业有限公司长期股权投资管理制度

郑州煤炭工业（集团）嵩阳煤业有限公司长期股权投资管理制度第一章总则第一条为了公司对长期股权投资的内部控制，规范投资行为，防范投资风险，保证投资安全，提高投资效益，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本制度。第二条本制度所称长期股权投资，包括对子公司投资、对联营企业投资和对合营企业投资及投资企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公

长期股权投资决策管理制度

长期股权投资决策管理制度长期股权投资决策管理制度规范了投资决策的权限、投资方向及其他相关内容，有利于防范投资风险，保证投资活动的合法性和效益性。下面是某公司的长期股权投资决策管理制度，供读者参考。长期股权投资决策管理制度第 1 章总则第 1 条为了加强对股份有限公司（以下简称“股份公司” ）对外长期股权投资业务的内部控制,控制投资方向与投资规

长期股权投资决策流程2 三重一大事项决策管理制度长期股权投资财务风险金科股份重大投资决策管理制度1 长期股权投资财务目标金科股份重大投资决策管理制度筹资决策管理制度长期股权投资管理关键环节控制长期股权投资执行管理制度3 长期股权投资管理风险2 投资决策模型工程项目决策管理制度长期股权投资处置管理制度3 长期股权投资运营风险对外投资决策制度长期股权投资决策制度2 投资决策审批管理制度长期股权投资决策管理制度长期股权投资管理关键环节示意图长期债权投资余额表长期股权投资决策流程 3 长期股权投资业务目标投资决策控制流程项目决策管理制度股权投资的决策程序

长期股权投资处置管理制度 (3)

长期股权投资处置管理制度长期股权投资处置管理制度对长期股权投资处置行为作出了明确的规范，为相关人员的工作提供了指导，具体示范如下。长期股权投资处置管理制度第 1 章总则第 1 条为了加强企业对长期股权的投资行为,防范投资风险,保证投资安全,提高投资效益,特制定本制度。第 2 条本制度适用于涉及长期股权投资处置的所有人员。第 3 条本制度中所指的投资处置是指因各种原因企业对长期股权投资作

长期股权投资财务风险长期股权投资财务目标长期股权投资处置流程长期股权投资管理关键环节控制长期股权投资执行管理制度3 长期股权投资管理风险2 长期股权投资处置管理制度3 长期股权投资运营风险投资处置管理规定长期股权投资决策制度2 长期股权投资决策管理制度长期股权投资管理关键环节示意图长期债权投资余额表无形资产处置管理制度长期股权投资处置控制流程长期股权投资业务目标投资处置文件资料审核制度无形资产处置管理流程股权投资的决策程序

长期股权投资执行管理制度 (3)

长期股权投资执行管理制度长期股权投资执行管理制度对企业长期股权投资行为给出了具体的规范和说明，为相关工作人员开展工作提供了指导，具体示范如下。长期股权投资执行管理制度第 1 章总则第 1 条为了加强企业对长期股权的投资行为，防范投资风险，保证投资安全，提高投资效益，特制定本制度。第 2 条本制度适用于涉及长期股权投资的所有人员。第 3 条本制度中的长期股权投资包括对子公司投资、对

投资执行管理办法投资执行管理细则长期股权投资财务目标长期股权投资管理关键环节控制长期股权投资执行管理制度3 长期股权投资管理风险2 投资执行管理流程长期股权投资处置管理制度3 长期股权投资运营风险长期股权投资决策制度2 长期股权投资决策管理制度长期股权投资管理关键环节示意图长期债权投资余额表长期股权投资执行流程长期股权投资业务目标股权投资的决策程序

长期股权投资明细表

长期股权投资明细表长期股权投资明细表被投资单位名称持股比例投资时间投资方式初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额核算方法投资文件索引号备注合计编制说明：（1）投资方式指现金出资、发行权益性证券、投资者投入、非货币性资产交换、债务重组企业合并等。（2）投资文件指产权登记表、投资协议、出资证明、验资报告等。（3）备注栏可填写本年新增加、处置投资是否有授权批准或其他说明事项

长期股权投资财务目标长期股权投资管理关键环节控制长期股权投资执行管理制度3 长期股权投资管理风险2 短期投资明细表3 短期投资明细表投资明细表长期股权投资处置管理制度3 长期股权投资管理关键环节示意图长期债权投资余额表长期股权投资业务目标股权投资的决策程序

长期股权投资管理关键环节示意图

关键环节 1 职责分工与授权批准控制：机构设置和人员配备应当科学、合理，权限范围和审批程序应当明确、规范关键环节 2 投资可行性研究与评估控制：投资项目建议书和可行性研究报告的内容真实、可靠，支持投资可行性的依据充分、恰当，投资合同或协议的签订应征求法律顾问的意见关键环节 3 投资决策控制：应根据股东大会批准的年度投资计划，按制造分工是核批权限，对投资项目进行决策审批；重大投资项目，还应报经董事

长期股权投资管理流程2 长期股权投资管理关键环节控制长期股权投资执行管理制度3 长期股权投资管理风险2 关键岗位员工离任审计表长期股权投资管理流程长期股权投资处置管理制度3 长期股权投资管理关键环节示意图长期股权投资业务目标股权投资的决策程序

长期股权投资管理风险 (2)

长期股权投资管理风险企业的长期股权投资因其在活跃市场中没有报价，公允价值不能得到可靠计量从而使企业在投资时面临巨大的风险，具体风险如图 8-1 所示。风险 1 投资行为违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚。导致经济损失和信誉损失风险 2 投资业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失风险 3 投资项目未经科学、严密的评估和论证，可能因决策失误导致重大损失风险 4 投资项

长期股权投资财务风险长期股权投资管理流程2 长期股权投资管理关键环节控制长期股权投资管理风险2 担保管理风险长期股权投资管理流程长期股权投资处置管理制度3 长期股权投资运营风险长期股权投资管理关键环节示意图长期股权投资业务目标

长期股权投资管理关键环节控制

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