最新内部控制管理操作实务全案

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资源描述
新政策下财会管理全案丛书搞好内部控制的强大“武器” 、绝佳“工具” ,从事内部控制工作的必备宝典最新内部控制管理操作实务全案(微信扫码即可获附赠电子文档, “拿来即用” )贺志东 主编中华第一财税网内 容 简 介为了帮助全国广大企业搞好内部控制,建立健全各项内部控制制度、再造内部控制流程,实现全员、全过程内部控制,由全国著名财税专家贺志东同志担任主编、智董集团旗下中华第一财税网( 又名“ 智董网” ,www.tax.org.cn) 组织编写了最新内部控制管理操作实务全案一书。全书共 19 章。内容包括以下各个方面的内控管理:组织架构,人力资源,发展战略,社会责任,企业文化,资金活动,担保业务,采购业务,生产业务,研究与开发,销售业务,工程项目,业务外包,成本费用,合同管理,全面预算,内部信息传递,信息系统,等等。书中包含了大量的内部控制岗位职责范本,内部控制制度、办法范本,内部控制表格、单据范本,内部控制流程图范本以及其他内部控制文书范本。本书为读者精心传授内部控制的知识和技巧,提供极齐全、极具实用性的内部控制方面岗位职责、制度、表格、单据、流程等范本,为企业实现内部控制科学化、精细化、规范化管理提供强大的“武器” 、 “工具” 。读者在实际内部控制工作中若遇到问题,一般只要轻松一翻即可找到书中相应地方查阅、参考。本书适用对象包括企业负责人和其他经营管理人员、企业财会人员、内部审计人员、国家审计人员、注册会计师、银行贷款业务人员和风险管控人员,财政、企业管理、税务、银行业监管部门相关人员,以及会计师事务所等专业化的企业服务机构从业人士、会计理论和教育工作者等。目录前 言 .13第 1 章 内部控制管理综合知识 .15第一节 内部控制基础知识 .151-1-1 内部控制 .151-1-2 内部控制制度设计 .48第二节 内部控制基本规范 .59第 2 章 组织架构方面内控管理 .66第一节 组织架构管理综述 .66一、组织架构的设计 .66二、组织架构的运行 .84三、组织架构设计与运行关键点控制 .85四、组织架构的调整 .86五、组织架构授权审批 .88六、组织架构方面风险 .89第二节 组织架构管理细述 .90一、股东大会 .90二、大股东、实际控制人 .97三、董事会 .101四、独立董事 .108五、监事会 .113六、各个部门组织结构与责权 .121七、经理 .128八、母子公司、总分机构 .131九、 “三重一大”(重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金使用)事项.199第 3 章 人力资源方面内控管理 .205第一节 人力资源管理综述 .205一、人力资源管理系统 .205二、人力资源管理风险 .205三、人力资源内控关键 .206四、人力资源授权审批 .207五、其他相关文案范本 .207第二节 人力资源管理过程 .210一、人力资源规划 .210二、人力资源招聘 .218三、人力资源开发(培训) .230四、人力资源使用 .244五、人力资源退出 .278第 4 章 发展战略方面内控管理 .288第一节 发展战略综合文案 .288一、发展战略方面存在的主要问题及解决措施 .288二、企业发展战略风险 .289三、董事会发展战略发展委员 .290四、发展战略管理关键点控制 .292五、发展战略的信息披露 .293六、相关综合文案 .293第二节 发展战略过程管理 .296一、发展战略的规划 .296二、发展战略的制定 .297三、发展战略的审议、审批 .302四、发展战略的实施 .303第 5 章 社会责任方面内控管理 .311第一节 社会责任管理综述 .311一、履行社会责任的目标 .311二、履行社会责任的风险 .311三、社会责任履行关键点控制 .312四、社会责任授权审批 .312五、履行社会责任的基本要求 .313六、社会责任报告 .313七、相关综合文案 .315第二节 社会责任管理细述 .318一、产品质量责任 .318二、安全生产责任 .323三、促进就业与员工权益保护责任 .331四、环境保护与资源节约责任 .335五、资源综合利用、节约 .340第 6 章 企业文化方面内控管理 .342第一节 企业文化管理综述 .342一、企业文化的目标 .342二、企业文化的风险 .342三、企业文化授权审批 .342四、相关综合文案 .343第二节 企业文化控制专题 .346一、企业文化建设 .346二、企业文化培育 .354三、企业文化创新 .357四、企业文化宣传 .358五、企业文化评估 .361第 7 章 资金活动方面内控管理 .368第一节 资金活动 .368一、资金管理的控制目标 .368二、货币资金业务控制内容及基本控制制度 .369三、资金管理风险 .376四、货币资金业务中的常见弊端 .376五、资金管理的关键控制点 .377六、货币资金控制的方法 .379七、资金活动内控基本要求 .385八、资金营运活动内控 .385九、资金调度控制管理 .388十、募集资金使用管理 .390十一、衍生金融工具管理 .395十二、理财内控制度 .408十三、资金活动业务控制流程 .411第二节 筹资 .417一、筹资管理的控制目标 .417二、筹资活动控制内容及基本控制制度 .419三、筹资交易活动中的常见弊端 .427四、筹资风险控制 .427五、筹资管理的关键控制点 .469六、筹资内部控制管理制度 .470七、筹资循环的基本业务流程设计 .472第三节 投资 .473一、投资控制的目标 .473二、投资活动控制内容及基本控制制度 .474三、投资风险控制 .481四、投资管理的关键控制点 .493五、投资控制的方法 .494六、上市公司投资内控制度 .502七、投资管理的业务流程 .507第 8 章 担保业务方面内控管理 .509第一节 担保业务管理综述 .509一、对外担保控制的原则、对象 .509二、对外担保的方式 .509三、担保业务的岗位分工与权责划分 .510四、担保业务风险 .511五、对外担保业务中的常见弊端 .515六、反担保 .515七、担保业务内控的关键 .516八、担保业务的要求 .518九、担保业务的监督检查 .518十、担保业务责任追究 .519十一、相关综合制度 .522十二、相关综合流程 .526第二节 担保业务过程管理 .527一、担保业务内控流程 .528二、担保业务受理控制 .529三、对申请人的调查与评估 .530四、担保业务的授权、审核、审批控制 .534五、担保合同的签订 .539六、担保业务的执行 .540七、担保业务的日常监控 .542八、担保业务的会计控制 .544第 9 章 采购业务方面内控管理 .548第一节 采购业务综合管理 .548一、采购与付款循环的基本业务 .548二、采购管控目标 .549三、采购与付款循环控制内容及基本控制制度 .550四、采购部职能、责权 .553五、采购业务风险 .555六、采购与付款循环的常见弊端 .556七、采购人员工作纪律规范 .557八、采购授权与审批 .559九、采购与付款循环各环节的关键控制要点 .564十、采购供应与付款业务的主要凭证及其传递程序 .567十一、采购内控基本要求 .569十二、采购管理报告 .569十三、采购方面综合内控制度 .573第二节 采购业务流程管理 .579一、采购业务流程综述 .579二、编制需求计划和采购计划 .585三、请购
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