现金日记账

现金日记账现金日记账第 页年 凭证 贷方科目 借方科目月 日 种类 号数摘要收入合计支出合计余额多栏式现金日记账的登记，可以采用以下两种方法：1.由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记现金收入日记账和现金支出日记账，每日应将支出日记账中当日支出合计数，转记入收入日记账中当日支出合计栏内，以结算当日账面余额。2.另外设置现金收支登记簿，由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记，以便逐笔掌握库存现金收付情况并同银行核对收付款项。然后将收、付款凭证交由会计人员据以逐日汇总登记多栏式现金日记账，并于月末根据日记账登记总账