《银行账户资金管理制度》

第 1 页 共 3 页银行账户资金管理制度一、目的：规范公司资金管理，保证资金运用安全高效，防范和控制资金风险。二、银行账户资金管理的基本原则：1) 总体原则：统一管理、统一调度、统一运用；2) 银行账户分为收入类和支出类两大类，实行“收支两条线”的管理办法，各店的资金收入一律进入收入类银行账户，各店的资金支出由支出类银行账户统一支付。三、银行账户管理：1) 账户的开户、销户及资料变更1. 公司应选择实力强、服务优、网点多、政策灵活的银行作为开户首选对象。2. 银行账户开户或销户时，由出纳填写银行账户开户/ 销户申请表 （见附件 1-银行账户开户/ 销户申请表 ）交财务审核，财务总监终审。出纳依据审批有效的申请表，办理相关开户或销户事宜。3. 银行预留印鉴的变更或其他预留资料的变更，需事先由出纳填写银行预留资料变更申请表交会计审核，财务总监终审。出纳依据审批有效的申请表，办理相关变更事宜。4. 银行账户开户或销户、预留变更的资料原件，应自业务受理完毕之日起二个工作日内上交到会计处，由会计按店分类建档管理。各业务公司保留相关资料的复印件，以便后期查找之用。5. 因银行原因，银行账号发生变更，出纳应自账号变更之日起五个工作日内填写银行预留资料变更申请表 （见附件 2-银行预留资料变更申请表 ）交会计审核，财务总监终审，并同时将变更信息书面通知至相关的业务部门。2) 账户的使用： 1. 收入类银行账户的使用a) 收入类银行账户的票据进账由出纳负责管理，款项转出时由出纳经办，财务审核，财务总监终审。b) 若收入类银行账户安装了网上银行，则网上银行的审核员用户名及密码、审核人网银钥匙必须交与出纳管理。 收入类银行账户上需要支付款项时，由网银操作员（即出纳）负责操作，财务负责审核。网上银行的管理员用户名及密码分别由出纳管理，财务总监负责对出纳所做操作的审核。c) 若收入类银行账户没有安装网上银行，则采用支票支付款项，出纳人员负责保管及填写 第 2 页 共 3 页支出票据，银行印鉴“财务专用章”枚由指定 保管， “法人章”枚由 保管。d) 收入类银行账户的借方反映各店的各类收入，贷方反映转入支出类银行账户的款项。e) 各单位出纳自收到客户支票、汇票或本票的当天将相关票据送存各单位的收入类银行账户，如遇特殊情况，最迟为次日内（法定节假日除外） 。f) 各单位有资金付款需求时，需提前三个工作日由出纳会计填写内部转账通知单交财务经理审批后，上报集团财务总监终审。依据审批有效的内部转账通知单办理付款。2. 支出类银行账户的使用：a) 支出类银行账户用于支付各类款项，如货款、费用等。b) 支出类银行账户的借方反映收入类银行账户转入的款项，贷方反映支付的各类款项。四、资金管理：1) 各店设置出纳会计；2) 各店出纳负责收入类账户的管理和资金的拨付，以及银行账的审核；3) 出纳负责将支票汇票本票等单据存入银行、整理银行单据、支出类账户资金的支付、编制每日资金日报表及登记银行日记账。五、效力：从本制度生效之日起。六、解释权限：制度由财务部负责解释和修订。七、附件：1) 银行账户开户/ 销户申请表2) 银行预留资料变更申请表 第 3 页 共 3 页附件 1：银行账户开户/ 销户申请表申请日期： 年 月 日申请单位 预 留 印 鉴账户类别 收入类 支出类开户/ 销户原因 开户/ 销户银行是否安装网银（开户时填写） 是 否银行地址 账号（销户时填写）财务总监： 财务经理： 资金专员： 经办人：附件 2：银行预留资料变更申请表 申请日期： 年 月 日财务总监： 财务经理： 资金专员： 经办人：申请单位变更原因变更内容变 更 前 变 更 后第一联出纳联第一联出纳联