闽东电力：董事会审计委员会实施细则

福 建 闽 东电 力 股 份 有限 公 司 董 事会审 计 委 员会 实 施 细 则（201 3 年 7 月 10 日 第五 届董事 会第 二十 二次 临时 会议审 议通 过）第一章 总则第一条 为强化董事会决策功能， 做到事前审计 、 专业审计， 确保董事会对经理层的有效监督， 完善公司治理结构， 根据 中华人民共和国公司法 、 上市公司治理准则 、 公司章程及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会， 并修订 本实施细则。第 二 条 董 事 会 审 计 委 员 会 是 董 事 会 按 照 股 东 大 会 决 议 设 立 的 专 门 工 作 机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。第二章 人员组成第三条 审计委员会成员由三至七名董事组成， 独立董事占多数， 委 员中至少有一名独立董事为专业会计人士。第四条 审计委员会委员由董事长、 二分之一以上独立董事或者全体董事的 三分之一提名，并由董事会选举产生。第五条 审计委员会设主任委员( 召集人) 一名， 由会计专业的独立董事委员 担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。第六条 审计委员会任期与董事会一致， 委员任期届满， 连选可以连任。 期 间如有委员不再担任公司董事职务， 自动失去委员资格， 并由委员会根据上述第 三至第五条规定补足委员人数。第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构， 负责日常工作联络和会议组织等工作。第三章 职责权限第八条 审计委员会的主要职责权限：(一) 提议聘请或更 换外部审计机构；(二) 监督公司的内 部审计制度及其实施； (三) 负责内部审计 与外部审计之间的沟通；1(四) 审核公司的财 务信息及其披露；(五) 审查公司内控 制度，对重大关联交易进行审计； (六) 公司董事会授 予的其他事宜。第九条 审计委员会对董事会负责， 委员会的提 案提交董事会审议决定。 审计委员会应配合监事会的监事审计活动。第四章 决策程序第十条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作， 提供公司有关方面的书面资料： ( 一) 公司相关财务报告； ( 二) 内外部审计机 构的工作报告； ( 三) 外部审计合同 及相关工作报告； ( 四) 公司对外披露 信息情况； ( 五) 公司重大关联 交易审计报告； ( 六) 其他相关事宜 。第十 一条 审计委 员会会议 ，对审 计工作 组提供的 报告进 行评议 ，并将相关 书面决议材料呈报董事会讨论：(一) 外部审计机 构 工作评价，外部审计机构的聘请及更换； ( 二) 公司内部审计 制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实； ( 三) 公司的对外披 露的财务报告等信息是否客观真实， 公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；(四) 公司内财务部 门、审计部门包括其负责人的工作评价； (五) 其他相关事宜 。第五章 议事规则第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，每季度召开一次， 临时会议由审计委员会委员提议召开。 会议召开前七天须通知 全 体 委 员 ， 会 议 由主 任委 员 主 持 ， 主 任 委员 不能 出 席 时 可 委 托 其他 一名 委 员 (独 立董事) 主持。第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行； 每一名2委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。第 十 四 条 审 计 委 员 会 会 议 表 决 方 式 为 举 手 表 决 或 投 票 表 决 ； 临 时 会 议 可以采取通讯表决的方式召开。第十五条 审计工作组成员可列席审计委员会会议， 必要时亦可邀请公司董 事、监事及其他高级管理人员列席会议。第 十 六 条 如 有 必 要 ， 审 计 委 员 会 可 以 聘 请 中 介 机 构 为 其 决 策 提 供 专 业 意见，费用由公司支付。第十七条 审计委员会会议的召开程序、 表决方式和会议通过的议案必须遵 循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。第十八条 审计委员会会议应当有记录， 出席会议的委员应当在会议记录上 签名；会议记录由公司董事会秘书保存。第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果， 应以书面形式报公司董 事会。第二十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务， 不得擅自披露有关信息。第六章 附 则第二十一条 本实施细则自董事会决议通过之日起试行 ， 同时对应的原实施细则废止。第二十二条 本实施细则未尽事宜， 按国家有关法律、 法规和公司章程的规 定执行； 本细则如与国家日后颁布的法律、 法规或经合法程序修改后的公司章程 相抵触时， 按国家有关法律、 法规和公司章程的规定执行， 并立即修订， 报董事 会审议通过。第二十三条 本细则解释权归属公司董事会。福建闽东电力股份有限公司董事会2013 年 7 月 10 日3