四环生物：审计委员会实施细则

江苏 四 环生物股份有限 公 司审计委员会实 施 细则第一章 总 则第 一条 为 强化 董事 会决策 功能 ， 做到事 前审 计、 专业 审计 ， 确 保董 事 会对管 理层 的有效监督 ，完 善公 司治 理结 构，根 据 上市 公司 治理 准则 等相 关规 定， 制定 本细则 。第 二条 董 事会 审计 委员会 是董 事会 根据 股东 大会批 准而 设立 的董 事会 专门工 作机 构 ，对董事 会负 责。第二章 人 员组 成第 三条 审 计委 员会 成员 由 3 名 董事 组成 ， 独 立董事 应占 多数 ， 且 至少 有一名 独立 董事为专业 会计 人士 。第 四条 审 计委 员会 委员由 董事 长、 或二 分之 一以上 独立 董事 、 或 全体 董事的 三分 之一提名， 由董 事会 选举 产生 。第 五条 审 计委 员会 设主任 委员 （召 集人 ） 一 名， 由 独立 董事 委员 担任 ， 负责 主持 委员会工作 ；主 任委 员在 审计 委员会 委员 内选 举产 生。第 六条 审 计委 员会 任期与 董事 会一 致， 委员 任期届 满 ， 连 选可以 连任 。 期 间如 有委 员不再担 任公 司董 事职 务， 自动失 去委 员资 格， 并由 董事会 根据 上述 第三 条、 第四条 规定 补 足委员人 数。第 七条 审 计委 员会 可下设 审计 工作 组， 其为 审计委 员会 之日 常办 事机 构， 负 责日 常工作联络 和会 议组 织等 工作 ，其组 员由 审计 委员 会聘 任。第三章 职 责权 限第 八条 审 计委 员会 的主要 职责 权限 ：（ 一） 提议 聘请 或更 换外部 审计 机构 ；（ 二） 监督 公司 的内 部审计 制度 及其 实施 ；（ 三） 负责 内部 审计 与外部 审计 之间 的沟 通；（ 四） 审核 公司 的财 务信息 及其 披露 ；（ 五） 审查 公司 内控 制度； 并监 督其 有效 实施 和内控 自评 ，协 调内 控审 计；（ 六） 公司 董事 会授 予的其 他事 宜。第 九条 审 计委 员会 对董事 会负 责， 委员 会的 提案提 交董 事会 审议 决定 。第四章 决 策程 序第 十条 审 计工 作组 负责做 好审 计委 员会 决策 的前期 准备 工作 ， 提供 公司 有关方 面的 书面资料 ：（ 一） 公司 相关 财务 报告；（ 二） 内外 部审 计机 构的工 作报 告；（ 三） 外部 审计 合同 及相关 工作 报告 ；（ 四） 公司 对外 披露 信息情 况；（ 五） 公司 内控 制度 ；（ 六） 其他 相关 事宜 。第 十一 条 审计 委员 会会议 应对 审计 工作 组提 供的报 告进 行评 议 ， 并 将相 关书面 决议 材料呈报 董事 会讨 论：（ 一） 外部 审计 机构 工作评 价， 外部 审计 机构 的聘请 及更 换；（ 二） 公司 内部 审计 制度是 否已 得到 有效 实施 ，公司 财务 报告 是否 全面 真实；（ 三） 公司 对外 披露 的财务 报告 等信 息是 否客 观真实 ， 公 司重 大的 关联 交易是 否合 乎相关法律 法规 ；（ 四） 公司 内部 财务 部门、 审计 部门 包括 其负 责人的 工作 评价 ；（ 五） 其他 相关 事宜 。第 十二 条 年度 财务 决算报 告的 审议 工作 ， 应 按公司 独立 董事制 度 第五章 的规 定执行。第五章 议 事规 则第 十三 条 审计 委员 会每年 至少 召开 一次 会议 ， 于会 议召 开五 日前 通知 全体委 员。 会议由主任 委员 主持 ，主 任委 员不能 出席 时可 委托 其他 委员主 持。第 十四 条 审计 委员 会会议 应由 三分 之二 以上 委员出 席方 可举 行 ； 每 一名 委员有 一票 表决权； 会议 做出 的决 议， 必须经 全体 委员 的过 半数 通过。第 十五 条 审计 委员 会会议 表决 方式 为举 手表 决或投 票表 决 ， 特 殊情 况下 可采用 通讯 方式表决 。第 十六 条 董事 会秘 书须列 席审 计委 员会 会议 ，审计 工作 组成 员可 列席 审计委 员会 会议，必 要时 亦可 邀请 公司 董事、 监事 、总 经理 及其 他高级 管理 人员 列席 会议 。第 十七 条 如有 必要 ， 审计 委员 会可 以聘 请中 介机构 为其 决策 提供 专业 意见， 费用 由公司支付 。第 十八 条 审计 委员 会会议 的召 开程 序、 表决 方式和 会议 通过 的议 案必 须遵循 有关 法律、法 规、 公 司章 程 及 本实施 细则 的规 定。第 十九 条 审计 委员 会会议 应当 有记 录， 出席 会议的 委员 应当 在会 议记 录上签 名； 会议记录由 公司 董事 会秘 书保 存。第 二十 条 审计 委员 会会议 通过 的议 案及 表决 结果， 应以 书面 形式 报公 司董事 会。第 二十 一条 出 席会 议的委 员均 对会 议所 议事 项有保 密义 务， 不得 擅自 披露有 关 信 息 。第六章 附 则第 二十 二条 本 实 施细则 未尽 事宜 ， 按 国家 有关法 律、 法规 和 公司 章程 、 董 事会议事规 则 的 规 定执 行； 本细则 如与 国家 日后 颁布 的法律 、 法 规或 经合 法程 序修改 后的 公司章程 、 董 事会 议事 规 则 相 抵触时 ， 按国 家有 关法律、 法规 和 公 司章 程 、 董 事会 议事规则 的 规定 执行 ，并 立即修 订， 报董 事会 审议 通过。第 二十 三条 本 细则 由公司 董事 会负 责解 释。第 二十 四条 本 细则 自公司 董事 会决 议通 过之 日起施 行