财务报告编制实施流程 (2)

财务报告编制实施流程财务报告编制实施流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 财务部检查财务报表编制准备工作是否符合相关要求财务报告编制准备规范2 财务部 审核审批检查重大交易会计处理方法是否符合相关要求财务报告编制管理制度3 财务部 审核审批检查会计政策变更和会计估计调整是否符合相关要求财务报告编制管理制度4 财务部 审核审批检查合并会计报表编制范围及变更是否符合要求财务报告编制管理制度5 财务部 审核审批检查会计报表附注是否符合相关要求财务报告编制管理制度6 财务部 审核审批检查财务情况说明书是否经过相应审核审批财务报告编制管理制度7 财务部 审核审批检查财务报告终稿是否存在问题财务报告编制管理制度1进行财务报告编制准备工作2上报重大交易会计处理方法3上报会计政策变更和会计估计调整4上报合并会计报表编制范围及变更方法以及发生变更的情况5编制会计报表及附注6编制财务情况说明书7编制财务报告终稿并上报8审核审批8 总经理 报表编制检查财务报告终稿是否经过审批财务报告编制管理制度