现金付款工作流程

现金付款工作流程否部门步骤权限领导编制相关凭证及报表相关部门申请付款审核付款凭证填制付款审批单关键步骤说明相关领导审批支付现金财务部出纳员根据付款凭证支付现金内部相关部门及外部机构由付款申请部门的相关人员提出付款申请，填制付款审批单，呈交权限领导进行审批付款申请人根据本企业相关领导的审批权限规定，持付款审批单办理逐级审批手续会计主管或财务主管审核付款凭证的合法性、合理性、完整性和正确性，重点审核该付款申请是否在现金支付的范围内审核付款凭证会计人员填制付款凭证是否开具增值税发票是国税局确认出纳员登记现金日记账及相关账簿获取付款批准单提交原始单据编制银行存款余额调节表并归档；依现金日记账编制现金流量表编制记账凭证并登记账簿