铁岭新城：风险评估管理制度

风 险 评 估 管 理 制度第一章 总则第一条 为 加强 铁岭 新城 投 资控 股 股份 有限 公司 （以 下简称 “公 司” ） 的风 险管 理， 及 时 识别、 系统 分析 经营 活动 中与实 现内 部控 制目 标相 关的风 险， 合理 确定 风险 承受度 和风 险应 对策略 ， 根 据有 关法 律法 规和 企业 内部 控制 基本 规范 等的 有关 规定， 结 合公司 实际 情况 ， 制订本 制度 。第二条 本 制度 所称 风险 是 指公 司 经营 活动 中与 公司 实现内 部控 制目 标相 关的 风险， 包 括战略 风险 、 财 务风 险、 市场风 险、 运营 风险 和法 律风险 等。 本制 度所 称风 险评估 是指 通过 对基于 事实 的信 息进 行分 析，就 如何 处理 特定 风险 以及如 何选 择风 险应 对策 略进行 科学 决 策。第三条 公 司下 属子 公司 应 对照 本 制度 的要 求， 根据 自身实 际情 况， 制定 风险 评估管 理 办法， 及时 报告 经营 过程 中所可 能出 现的 风险 及其 风险应 对策 略。第二章 组织机构第四条 公 司设 立风 险评 估 管理小 组作 为风 险管 理机 构，负 责评 估公 司各 类风 险及其 应 对策略 ，为 公司 董事 会决 策提供 依据 。第五条 审 计部 根据 风险 评 估管理 小组 的要 求， 每年 确定 风 险评 估范 围（ 关键 业务和 事 项） 和 风险 评估 方法 ， 并 汇总风 险评 估情 况， 组织 相关人 员进 行复 核和 验证 ， 编写 风险 评估 报告报 送风 险评 估管 理小 组。第六条 公 司各 部门 与下 属 子公 司 负责 评估 各自 在运 作过程 中可 能的 风险 及其 应对措 施，及 时报 送审 计部 。第三章 风险信息收集及 识别第七条 公 司应 当根 据设 定 的控 制 目标 ， 全 面系 统持 续地收 集相 关信 息， 结合 实际情 况， 及时进 行风 险评 估， 准确 识别与 实现 控制 目标 相关 的内部 风险 和外 部风 险。第八条 各 部门 及子 公司 应 广泛 、 持续 不断 地收 集与 本公司 风险 和风 险管 理相 关的内 外部信息 ，包 括历 史数 据和 未来预 测。 风险 信息 的收 集主要 包括 以下 内容 ： 1、战 略风 险方面， 收集 国 内外企 业战 略风 险失 控导 致企业 蒙受 损失 的案 例， 重点收 集国内外 宏观 经济 政策 以及 经济运 行情 况 、 行业 状况 ， 国 内外 产业 政策 、 项 目 工程市 场需 求与供给状 况等 与战 略有 关的 信息； 2、财 务风 险方 面， 收集 国 内外企 业财 务风 险失 控导 致危机 的案 例， 重点 收集 企业财 务报表、 资产 质量 、盈 利能 力、偿 债能 力、 现金 流量 、成本 核算 、资 金结 算等 方面的 信息 ；3、市 场 风 险方 面， 收集 国 内外企 业忽 视市 场风 险、 缺乏应 对措 施导 致企 业蒙 受损失 的 案例， 重点 收集 主要 客户 资信、 竞争 对手 等方 面的 信息；4、运 营 风 险方 面， 收集 国 内外企 业忽 视运 营风 险、 缺乏应 对措 施导 致企 业蒙 受损失 的 案例， 重点 收集 与企 业治 理、投 资决 策、 项目 管理 、人力 资源 等各 方面 的信 息；5、法 律 风 险方 面， 收集 国 内外企 业忽 视法 律法 规风 险、缺 乏应 对措 施导 致企 业蒙受 损 失的案 例 ， 重 点收集 国内 外法律 法规 和政 策、 以往 重大法 律纠 纷案 件、 竞争 对手的 知识 产 权 等方面 的信 息。第九条 公 司识 别内 部风 险 ，应 当 关注 下列 因素 ：1、董 事 、 监事 、经 理及 其 他高级 管理 人员 的职 业操 守、员 工专 业胜 任能 力等 人力资 源 因素。2、组 织 机 构、 经营 方式 、 资产管 理、 业务 流程 等管 理因素 。3、研 究 开 发、 技术 投入 、 信息技 术运 用等 自主 创新 因素。4、财 务 状 况、 经营 成果 、 现金流 量等 财务 因素 。5、营 运 安 全、 员工 健康 、 环境保 护等 安全 环保 因素 。 第十条 公 司识 别外 部风 险 ，应 当 关注 下列 因素 ：1、经 济 形 势、 产业 政策 、 融资环 境、 市场 竞争 、资 源供给 等经 济因 素。2、法 律 法 规、 监管 要求 等 法律因 素。3、安 全 稳 定、 文化 传统 、 社会信 用、 教育 水平 、消 费者行 为等 社会 因素 。4、技 术 进 步、 工艺 改进 等 科学技 术因 素。5、自 然 灾 害、 环境 状况 等 自然环 境因 素。6、其 他 有 关外 部风 险因 素 。 第十一 条 风险 设别 的方 法1）小 组 讨 论。 内控 管理 部 门组织 风险 管理 人员 和相 关部门 具有 丰富 经验 的管 理人员 ， 按业务 类别 和人 员构 成进 行分组 讨论 ，形 成意 见。2）访 谈 法 。内 控管 理部 门 组织人 员， 制定 详细 的访 谈计划 ，对 相关 部门 熟悉 业务流 程 的管理 人员 进行 访谈 ，了 解和讨 论存 在的 风险 ，形 成访谈 记录 。3） 问 卷 调 查法 。 内控 管理 部门编 制风 险调 查问 卷， 收集 、 整理 反馈 意见 确定 相关风 险 。4）案 例 分 析法 。内 控管 理 部门定 期收 集公 司或 同行 业发生 的有 关案 例， 组织 相关人 员 进行讨 论， 通过 对案 例中 妨碍目 标实 现的 负面 因素 进行分 析来 识别 风险 。5）参 考 专 业机 构咨 询意 见 。内控 管理 部门 通过 向专 业机构 （如 风险 管理 咨询 公司、 公 司法律 顾问 等 ） 进行 咨询 ， 参 考专 业机 构提供 的风 险数据 库或 咨询 意见 ， 结 合公司 实际 情 况 识别风 险。6）征 求 专 家意 见。 对初 步 识别形 成的 风险 数据 库， 内控管 理部 门通 过召 开座 谈会、 评 审会等 形式 ，向 公司 内、 外部有 关专 家、 学者 征求 意见。第四章 风险控制第十二 条 公司 应当 采用 定 性与 定 量相 结合 的方 法， 按照风 险发 生的 可能 性及 其影响 程 度等， 对识 别的 风险 进行 分析和 排序 ，确 定关 注重 点和优 先控 制的 风险 。第十三 条 公司 应当 根据 风 险分 析 的结 果， 结合 风险 承受度 ，权 衡风 险与 收益 ，综合 运 用风险 规避 、风 险降 低、 风险分 担和 风险 承受 等风 险应对 策略 ，实 现对 风险 的有效 控制 。第十四 条 公司 应当 结合 不 同发 展 阶段 和业 务拓 展情 况，持 续收 集与 风险 变化 相关的 信 息，进 行风 险识 别和 风险 分析， 及时 调整 风险 应对 策略。第十五 条 各层 次风 险管 理 单位 建 立相 应的 风险 预警 及监控 体系 ， 严密 监控 风险 的发生 ， 及时启 动预 警机 制。第十六 条 审计 部为 风险 审 计监 控 部门 ，在 其进 行内 审工作 过程 中所 发现 的各 类风险 ，应立即 采取 应对 措施 并及 时通报 风险 评估 管理 小组 。第五章 附则第十七 条 本制 度未 尽事 宜 ，按国 家有 关法 律、 法规 和公 司 章程 的规 定执 行； 如与国 家 日后颁 布的 法律 、 法 规或 经合法 程序 修改 后的 公司 章程相 抵触 时 ， 按国 家有 关法律 、 法规 和 公司章 程的 规定 执行 ，并 及时修 订本 制度 ，报 董事 会审议 通过 。第十八 条第十九 条本制 度由 公司 董 事会负 责解 释。本制 度自 公司 董 事会审 议通 过之 日起 实施 。铁岭新 城投 资控 股股 份有 限公司董事会 二 一二 年八 月五 日