承包方存货盘点流程

承包方存货盘点流程1.承包方存货盘点流程与风险控制图承包方存货盘点流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险总经理 归口管理部门 仓储部 财务部 承包方仓储部 段2.承包方存货盘点流程控制表承包方存货盘点流程控制控制事项 详细描述及说明D1 1.仓储部和财务部相关人员参与拟定承包方存货盘点制度，归口管理部门负责按企业存货管理制度准确、及时地在存货系统中予以记录和反映阶段控制D2 2.归口管理部门负责定期组织相关部门，如仓储部、财务部、资产管理部等及相关人员组成盘点小组对承包方的存货进行盘点3.归口管理部门对承包方存货盘点的频率（每月____次）、程序和方法作出相应的规定D3 4.盘盈盘亏的存货经企业总经理审批后方可交会计人员进行会计处理应建规范业务外包管理制度承包方存货盘点制度相关规范 参照规范企业内部控制应用指引内部会计控制规范-基本规范（试行）文件资料 存货盘点表责任部门及责任人仓储部、财务部、归口管理部门总经理、归口管理部门人员、仓储部人员、财务部人员