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会计师事务所评选审核流程 1会计师事务所评选审核流程与风险控制图会计师事务所评选审核流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计委员 会 财务总监 财务部经理 会计师事 务所阶段2会计师事务所评选审核流程控制表会计师事务所评选审核流程控制控制事项 详细描述及说明D1 1由财务部经理收集会计师事务所的信息2对会计师事务所进行价格、服务质量、信誉、资质等多方面予以比较阶段控制D2 3财务总监确定事务所评审的标准和要求4财务部经理与选定的会计师事务所签定合同相关 应建 事务所评选管理规范规范规范 参照规范 企业内部控制应用指引文件资料 会计师事务所服务合同责任部门及责任人董事会、审计委员会、财务部财务总监、财务部经理
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