湖北广电：董事会审计委员会工作细则

湖北省广播电视信息网络股份有限公司 董事会审计委员会工作细则湖 北 省 广 播 电 视 信 息 网 络 股 份 有 限 公 司董 事 会 审 计 委 员 会 工 作 细 则(经 2013 年 4 月 23 日公 司 第八届董事会第 三 次会议审议通 过 )第一章 总则为强化 董事 会决策 功能， 做到 事前审 计、专 业审 计，确 保第 一 条董 事会对 经理 层的有 效监督 ，完 善公司 治理结 构， 根据 中华人 民共 和国 公司法 、 上市公 司治理 准则 、 深 圳证券 交易所 主板 上市公 司规 范运作指引 、 湖北省 广播电视 信息网 络 股份有限 公司 章 程 （以下 简称 “公 司章程 ”） 及 其他有 关规定， 公司 董 事会 设立审计 委员会 ， 并 制定本细 则。第 二 条 审计委 员会 是董事 会按照 股东 大会决 议设立 的专 门 工作 机构，主要 负责公 司 内、外部 审计的 沟 通、监督 和核查 工 作。第二章 人员 组 成第三条 审计委 员 会成员由 三名董 事 组成，其 中独立 董 事占多数，委员中至 少有一 名 独立董事 为会计 专 业人士。第四条 审计委 员 会委员由 董事长、 二分之一 以上独 立 董事或全 体董事三分 之一 以 上 （包括三 分之一 ） 提名， 并 由董事 会 选举产生 。选举 委员 的 提案获 得通过后 ， 新任 委 员在董 事 会会议 结 束后立即 就任。第五条 审计委 员 会设主任 委员一 名 ， 由独立 董事 委员 担任， 经 董事会批准 产生。 主 任委员负 责主持 委 员会工作 。第六条 审 计委员 会任期与 董事会 任 期一致 ， 委 员 任期 届满， 连选可 以连任 。期 间如有 委员不 再担 任公司 董事职 务， 自动失 去委员 资格 ，并由董事 会根据 本 章相关规 定补足 委 员人数。第七条 审 计委员 会的日常 工作由 董 事会秘书 负责 ， 财 务部门 、 内审（控） 部门具 体 协调。1湖北省广播电视信息网络股份有限公司 董事会审计委员会工作细则第三章 主要职责第八条 审 计委员 会的主要 职责 为 ：（一）提 议聘请 或 更换外部 审计机 构 ；（二）监 督公司 的 内部审计 制度 及 其 实施；（三）负 责内部 审 计与外部 审计之 间 的沟通；（四） 审核 公司的 财务信息 及其披 露 ， 审阅公司 披露的 定期财务 报 告，并形 成书面 意 见；（五）审 查公司 的 内部控制 制度， 对 重大关联 交易进 行 审计；（六）董 事会授 权 的其他事 宜 。第九条决定。审 计委员 会对董事 会负责 ， 委 员会的提 案提交 董 事会审议审计委员 会应配 合 监事会的 监事审 计 活动。第四章 决策程序第十条 董 事会秘 书负责做 好审计 委 员会决策 的前期 准 备工作， 并向审计委 员会提 供 有关资料 ，主要 包 括：（一）公 司相关 财 务报告；（二）内 部审计 工 作报告；（三）外 部审计 合 同及相关 工作报 告 ；（四）公 司对外 披 露财务信 息情况 ；（五）公 司重大 关 联交易审 计报告 ；（六）其 他相关 资 料。第 十 一 条 审 计 委 员 会 会 议 对 董 事 会 秘 书 依 据 前 条 提 供 的 相 关 报告进行评 议，并 将 相关书面 决议呈 报 董事会讨 论，主 要 包括：（一）外 部审计 机 构工作评 价，外 部 审计机 构 的聘请 及 更换；（二） 公司 内部审 计制度是 否得到 有 效实施， 公 司财务 报告是否 全 面真实；2湖北省广播电视信息网络股份有限公司 董事会审计委员会工作细则（三） 公司 对外披 露的财务 报告等 信 息是否客 观真实， 公司重大 关联交易是 否合乎 相 关法律法 规；（四）公 司财务 部 门、 内审 部门（ 包 括其负 责 人）的 工 作评价；（五）其 他相关 事 宜。第 十 二 条 审 计 委 员 会 成 员 应 当 督 导 公 司 内 部 审 计 部 门 至 少 每 季度对下列 事项进 行 一次检查 ，出具 检 查报告并 提交董 事 会：（一） 公司 募集资 金使用、 对 外担保 、 关联交易 、 证券 投资、 风险 投 资、对 外提 供财务 资助、 购买 或出售 资产、 对外 投资等 重大事 项的 实 施情况；（二） 公 司大 额 资 金往来 以 及与董 事 、 监事、 高 级管理 人员、 控 股股东、实 际控制 人 及其关联 人资金 往 来情况。第五章 议事规则第十 三 条第十 四 条审计 委 员会会议 分为例 会 和临时会 议。审计 委 员会例会 至少每 季 度召开一 次 。 二 分 之一以上委员 联名提 议召 开临时 会议的 ，应 当召开 临时会 议。 审计委 员会会 议 由 主任委员负 责召集 。第十 五 条 审计 委 员会会议 应在会 议 召开三天 前通知 全 体委员 ， 会议 由主任 委员 主持。 主任委 员因 故不能 出席会 议时 ，可以 委托一 名独 立董事委员 主持。第 十 六 条 审 计 委 员 会 会 议 应 由 三 分 之 二 以 上 的 委 员 出 席 方 可 举行 ，每一 名委 员有一 票表决 权 。 会议做 出的决 议， 必须经 全体委 员的 过半数通过 。第十 七 条 审计 委 员会会议 表决方 式 为举手表 决或投 票 表决 。 临时会议可以 采取通 讯 表决的方 式召开 。第十 八 条 审计 委 员会可要 求公司 有 关部门负 责人列 席 会议 。 审计委 员会认 为必 要时， 可以邀 请公 司董事 、监事 、总 经理和 其他高 级管 理3湖北省广播电视信息网络股份有限公司 董事会审计委员会工作细则人员列席 会议。第十 九 条 如有 必 要， 审计委 员会可 以聘请会 计师事 务 所、 律师事务所等中 介机构 为 其决策提 供专业 意 见，费用 由公司 支 付。第二 十 条 审计 委 员会会议 讨论与 委 员有关联 关系的 议 题时， 该关联 委员应 回避 表决。 会议对 关联 事项所 作决议 须经 无关联 关系的 委员 过半 数通过 ；若 出席会 议的无 关联 委员人 数 未超 过审 计委员 会无关 联委 员 总数的半 数时， 应 将该事项 提交董 事 会审议。第二 十 一条 审计 委员会会 议的召 开 程序、 表决 方式和 会议通过 的议案必须 遵循有 关 法律、法 规、公 司 章程及本 细则的 规 定。第二 十 二条 审计 委员会会 议应当 制 作记录， 出 席会议 的委员应 当在 会议记 录上 签名 。 会议记 录由 公司董 事会秘 书保 存，保 存期限 不少 于十年。第 二 十 三 条 审 计 委 员 会 会 议 通 过 的 议 案 及 表 决 结 果 应 以 书 面 形 式报公司 董事会 。第二 十 四条 出席 会议的委 员均对 会 议所议事 项有保 密 义务， 不得擅自披露 有关信 息 。第六章 附则本 细 则所称 “以上 ”含 本数， “超过 ”、 “不 足” 不 含本第二 十 五条数。第 二 十 六 条 本 细则 未尽 事宜 ，按 有关 法律 、法 规、 规范 性文 件和公司章程 的规定 执 行。第二 十 七条第二 十 八条本细 则自董事 会决议 通 过之日起 生效， 修 改时亦同 。本细 则解释权 归属公 司 董事会。4