资源描述
采购业务授权审批情况企业采购业务的内部控制过程中，需要制定和编制大量的制度、方案及办法等，均应对相关责任部门或人员规定明确的制定、审批职责权限，见表 7-1。表 7-1 采购业务授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文书名称相关部门 采购部 主管副总 总经理采购申请审批制度 提出 审核 审批采购计划 参与 编制 审核 审批采购预算管理制度 参与 编制 审核 审批供应商评估制度 提出 审核 审批采购评标报告 编制 参与 审核 审批购买采购合同管理制度 提出 审核 审批采购验收制度 提出 审核 审批验收 采购登记制度 提出 审核 审批采购付款管理制度 提出 参与 审核 审批付款 退货管理制度 提出 参与 审核 审批
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