超预算支付审批流程

超预算支付审批流程1超预算支付审批流程与风险控制图超预算支付审批流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险董事会 总经理 财务总监 财务部 预算执行部门 段2超预算支付审批流程控制表超预算支付审批流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制 D11由于市场环境变化，实际资金支付超出预算范围，此时，预算执行部门提交超预算资金支付申请单，注明追加预算的原因和金额2财务部根据企业的相关规定，由会计对超预算资金支付申请单进行核对，财务部经理进行复核，并根据审批权限提交相关领导进行审批。超预算金额在5万元（含）以内的申请提交财务总监审批；510（含）万元的申请由总经理审批；10万元以上的申请，预算执行部门须向董事会进行项目论证汇报，董事会讨论同意签署后，方能追加预算或提交股东大会决策D2 3财务部出纳根据审批后的超预算资金支付申请单办理资金支付手续4财务部会计进行相关账务处理应建规范预算管理制度超预算资金支付审批制度相关规范 参照规范 企业内部控制应用指引文件资料 超预算资金支付申请单责任部门及责任人董事会、财务部、预算执行部门总经理、财务总监、出纳、会计