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预算调整审批流程1.预算调整审批流程与风险控制图预算调整审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险股东大会 董事会 预算委员会 预算执行部门阶段D1D22.预算调整审批流程控制表预算调整审批流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制D11.预算执行部门根据市场环境变化和实际工作需要，提出预算调整要求2.预算部门负责人组织讨论预算调整原因、预算调整范围等内容，编制预算调整报告 ，经负责人签字确认后提交预算委员会开始预算资金支付控制不严，可能加大资金支付风险预算委员会监督不到位，可能导致企业资金损失和舞弊行为发生结束提出预算调整要求审核分析预算异常原因拟定预算调整方案后组织讨论确定预算调整方案，提交审批参加讨论并提出意见下达预算调整方案执行预算调整方案编制预算调整报告审批1234D23.预算委员会对预算执行部门提交的预算调整报告进行讨论后，确定预算调整方案，提交董事会审核，股东大会审批4.预算委员会负责下达股东大会审批的预算调整方案应建规范 预算管理制度 预算调整制度相关规范参照规范 企业内部控制应用指引文件资料 预算调整报告 预算调整方案责任部门及责任人 董事会、预算委员会、财务部、预算执行部门 各预算执行部门人员、财务部人员
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