资金授权审批流程

资金授权审批流程1资金授权审批流程与风险控制图资金授权审批流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险总经理 财务总监 财务部经理 财务部 相关部门 段2资金授权审批流程控制表资金授权审批流程控制控制事项 详细描述及说明D1 1企业财务部要根据企业内部控制的相关规范并结合自身情况，拟定资金授权审批制度阶段控制D2 2企业各部门制订本部门的阶段性（一年、半年、每季度）资金需求计划，并上报财务部门审核3财务部汇总各部门上报的资金需求计划，上报财务部经理、财务总监审核，由经理审批4相关部门申请资金的额度超过财务部经理审批权限的，需要由财务总监审批5相关部门申请资金的额度超过财务总监审批权限的，需要由总经理审批6相关部门申请资金的额度超过总经理审批权限的，需要由董事会审批D3 7根据资金需求申请单上批准的额度，出纳支付资金给申请部门应建规范 资金授权审批制度相关规范 参照规范企业内部控制应用指引企业会计准则基本准则内部会计控制规范货币资金（试行）文件资料 资金需求计划资金需求申请单责任部门及责任人财务部、相关部门总经理、财务总监、财务部经理