财务控制评估表

财务控制评估表区分 调查项目 主要检讨事项 记事规格 会计组织与经营规模是否相适应结算体系 分类账及辅助账与总结算的关系账簿 辅助账与总控制账的关系会计组织 传票 会计单位与其他单位的联络结算表的迅速程度速度延迟的原因开票、检证、出纳等记账程序手续如何传票的流动传票的流通及内部牵制是否确立会计部门的账簿传票与其他部门的类似及重复情形传票样式的改善与简化处理手续账簿的样式传票样式的标准化应付账款与应收账款的差额余额票据的利用方法是否适当评价存货的方法是否适当账目存量与实物存量差异的处理存货资产存货是否过多账簿记录情形账面价格与实际价格的差额固定资产资本支出与费用支出之分是否适当准备金 坏账、价格变动、退职金等是否提存财产管理其他 火灾、保险等的处理是否适当