资源描述
存货领用管理流程1.存货领用管理流程与风险控制图存货领用管理流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险仓储部经理 仓库主管 仓库管理员 生产车间 财务部 段2.存货领用管理流程控制表存货领用管理流程控制控制事项 详细描述及说明D1 1.仓库主管制定存货领用管理制度，上报仓储部经理审批后生效执行2.生产车间根据生产需要，依照领料单填写标准，填写存货领用单阶段控制 D23.仓库主管和仓储部经理依据审批权限，对存货领用单进行审核无误后，签发出库凭证4.仓库管理员对存货领用单和出库凭证进行核对，确认无误后准备发货5.仓库管理员与领用员办理交接手续，并在相应单据上签字核实D3 6.仓库主管依据相关单据进行仓库台账处理7.财务部与仓储部定期进行账实核对，会计进行相关账务处理应建规范存货管理制度存货领用制度相关规范 参照规范企业内部控制应用指引企业会计准则第1号-存货文件资料存货领用单存货台账出库凭证责任部门及责任人采购部、财务部、仓储部仓储部经理、仓库主管、仓库管理员、会计
展开阅读全文