存货管理制度范本

存货管理制度范本一、综合【示例 16-68】 存货管理制度（范本 1）第一条 为加强公司存货管理，规范存货的采购、耗用、销售与核算等，特根据国家有关规定，结合公司经营需要，制定本制度。第二条 本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公司各个部门。第三条 存货的范围存货范围确认，应以公司对存货是否具有法定所有权为依据。在盘存日，凡法定所有权属于公司的一切物品，不论其存放于何处或处于何种状态，都应作为公司的存货。第四条 存货的分类存货划分为原材料、包装物、在制品、产成品等。第五条 存货的入库1.购进原材料等存货，入库前必须办理验收入库手续；（1）核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致；（2）观察包装完好程度，并清点实物数量；（3）完成实物品质检查；（4）完成上述工作后填制“入库单”一式三份。2.验收中发现溢余时填制“溢余货物单” ；3.验收中发现毁损短缺时填制“毁损短缺货物处理单” ；4.按实收数量入库，并记录实物账卡。第六条 存货的出库1.根据提货单、调拨单、领料单等发出存货之前，必须填制“出库单” ，出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者，一律不得发货；2.出库单以仓库为主体，按出库顺序编号，并按下列程序运作：（1）本单一式四份，加复写纸一次套写；（2）填完出库单全部内容，空白行应盖“以下空白”章；（3）发货并经清点完毕，应盖“存货已全部发出”章。3.仓库内所有存货，没有调拨指令，均不准出库，禁止以白条抵库。第七条 仓储要求1.库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准，货架应达到安全要求；2.仓库物资必须严格按照规定存放，每种存货应挂卡片，标明品名、规格、型号、产地、单位等，条件允许还应标明现存数量；3.仓库保管员应履行以下基本职责：（1）严格禁止无关人员进入仓库；因业务工作需要进入仓库的有关人员，保管人员必须亲自陪同；（2）定期检查消防器材，更新、补充消防物料；（3）保持库房清洁卫生，库容整齐、美观；（4）注意门锁安全，昂贵商品应设内库存放；（5）经常核对账、卡、物，发现异常情况，及时上报处理。第八条 存货账务1.存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，必须按品种、规格登记，妥善保管，年终装订成册，至少保存五年；2.记账应有合法依据，凭证必须完整无缺，并遵守以下记账规则：（1）根据入库单记收入，出库单记发出，有关指令资料作为其附件，按顺序编号，作为记账索引号，按月装订成册，以便日后查询；（2）账面不准撕毁，遇有改错，可以划红线加盖私章订正。账面记录，严禁挖、补、刮、擦和用涂改液；（3）账面记录采用“永续盘存制” ，每次发生增减变动，及时计算结存余额；（4）启用账簿，应在账簿封面载明公司名称、年度，在启用页内载明账簿名称、启用日期，由记账人员签名或盖章，并加盖公章。调换记账人员时，应注明交接日期，并由移交人、交接人签名或盖章。3.毁损处理（1）存货在库保管期间，由于各种原因发生存货毁损、变质、霉烂造成损失时，必须严肃、认真、及时地填制“毁损报告单” ，上报审批；（2）毁损报告单经上级审查批准后，方可作减少账务记录；财会方可作有关账务处理。第九条 存货盘点1.每月终了，仓库保管员应进行月终盘点，并完成下列程序：（1）盘点前，必须将截止到当月最后一天的收入、发出记入账册并结出结存额；（2）实地清点实物，核对卡片；（3）编制月终“存货盘点表” 。2.计财部收到“存货盘点表” ，认为有必要时，可到仓库进行抽样核对，复核盘点表；盘盈、盘亏时，按审批意见做相关账务处理；3.每年终了，根据公司盘点指令，组织人员全面清点，编制“存货盘点表” ，并由公司计财部派人员（或聘请注册会计师）参加监盘。第十条 本制度由财务部制定，解释权、修改权归财务部。第十一条 本制度自年月日起实施。【示例 16-69】 存货管理制度（范本 2）第一章 总则第一条 存货指公司在正常生产经营过程中持有的以备出售的商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。第二条 存货管理的主要内容：统一领导和组织制定物料管理制度，制定和修订各种物料的消耗定额，审批各职能部门制订的年度、季度和月度物料采购和生产计划，负责计划执行情况和业绩考核。第三条 各职能部门必须健全各项原始记录，加强定额管理，严格计量验收和清查盘点制度，做好物料管理工作。第二章 存货的采购与日常保管制度第四条 产品材料消耗定额由技术部制订。办公用品、用具、低值易耗品等按企业制订标准发放，对超计划的需求由实际需求部门提出申请计划，由主管领导批准后由财务部监督执行。第五条 公司存货的日常管理，由各职能部门负责。各职能部门对其管辖范围内的存货分类设库进行管理。第六条 存货增加的管理。（一）公司采购部门根据批准的产品生产计划、产品原材料消耗定额和实际库存情况按季编制采购计划。采购计划经公司主管领导批准后交采购部门采购，同时送财务部一份，由财务部组织安排资金。 （二）采购部门按照批准的采购计划签订购货合同，实施采购。外购存货的价格管理纳入公司的价格管理体系。（三）采购部门购入的原材料、燃料、外购商品等及时交公司储运部门办理提货手续。购入的存货送达各仓库后，仓库管理人员清点实物数量，请购部门及相关专业部门检验质量合格后，办理入库手续。 （四）发票账单连同采购主管人员、仓库保管人员、质检人员签章的外购物资入库单等是原材料等存货增加的依据。（五）月终已办妥实物验收手续，但供应单位发票、账单未至时，采购人员必须填列物资入库单，并按规定在以后发票、账单收到时作相应调整，外购物资入库单也是存货增加依据。第七条 低值易耗品根据其用途划分为两大类，与产品生产有关的低值易耗品增加的管理，同上；与经营管理有关的低值易耗品，如办公用品用具等由办公室根据公司批准的需求计划采购或委托公司其他部门制造。经办公室主管人员、仓库保管人员签章的入库单或交库单是存货增加的依据。第八条 存货减少的管理。（一）生产部门根据产品材料消耗定额，领用定额材料、定额消耗工具等，以各部门指定人员审核批准的限额出库单为依据。（二）各职能部门领用各种存货或消耗性材料，必须由所在部门和物资主管部门批准。以各部门填列的、并由各所在部门、物资主管部门领导或指定人员批准的一般出库单为依据。（三）各使用部门或仓库部门由于各种原因报废的材料或商品，必须填列报废材料通知单，并将待报废的材料或半成品，连同报废材料通知单送质检部检验。以各部门指定人员、物料部门主管人员、质检人员、废品保管人员签章的报废通知单为依据。（四）购买方的调换产品，必须由购买方出具有效凭证，以物料部门主管人员、质检人员、废品保管人员签章的调换通知单作为存货减少的依据。第九条 存货的实物管理。（一）公司各存货的主管部门会同供应部、财务部根据公司正常生产、销售情况制订各项存货最高和最低存量，并制订最高和最低储备量目录。（二）公司的各项存货必须按产品名称核算和管理。（三）公司各库房的存量必须保持在规定的最高储备量和最低储备量之间。各项存货的主管部门和仓库保管人员必须每月组织一次盘点工作，摸清库存情况，及时调整采购计划和生产计划，避免超储、积压和脱节。（四）公司的超储、积压、呆滞存货必须单独保管，并由其主管部门负责处理。（五）公司各库房和各生产分厂每季组织盘点一次，财务部可定期或不定期地抽查库存情况，稽核库存数量。盘点过程中发现的盘盈盘亏，由各主管部门填列盘点表，在查明原因和落实责任的基础上，上报公司。经过批准的盘盈盘亏表是存货调整的依据。（六）经公司主管领导批准后，由使用部门自行采购的物资，须经归口仓库办理入库手续后方可报销。（七）文具、纸张等办公用品，公司按标准统一采购、发料，委托外单位印刷表格文件等各种印刷品，经使用部门向公司提出申请，由公司统一归口对外。因工作急需委外印刷，须经公司主管领导批准，并由归口部门办理入库手续后方可报销。第十条 低值易耗品的管理。（一）公司低值易耗品在领用或发出时采用一次摊销法核算。（二）为加强低值易耗品的实物管理，对于公司内部领用的低值易耗品（办公用品和消耗工具除外） ，各领用部门、仓库应分别建立备查账，每年清查核对一次。第三章 存货的清查与盘点第十一条 公司每年至少进行两次实地存货清查与盘点，每年的 6 月 30 日和 12 月 31 日之前各进行一次。分公司、分店每个月盘点一次。 第十二条 实地盘点应由财务部会同采购供应部门、库房管理人员共同进行，实地盘点结束后，由盘点人员在盘点表上签字，对于账实不符的情况，应查明原因，并写出盘点报告。发生的盘盈、盘亏在查明原因后，应按有关规定程序及时进行处理。第四章 附则第十三条 本制度由公司董事会负责解释。第十四条 本制度自发布之日起施行。【示例 16-70】 存货会计管理制度存货管理包括仓库管理和盘点作业两种。 1.仓库管理作业仓库管理是指商品储存空间的管理。仓库管理作业应注意的问题有：（1）库存商品要进行定位管理，其含义与商品配置表的设计相似，即将不同的商品按分类、分区域管理的原则来存放，并用货架放置。仓库内至少要分为三个区域：第一，大量存储区，即以整箱或栈板方式储存；第二，小量存储区，即将拆零商品放置在陈列架上；第三，退货区，即将准备退换的商品放置在专门的货架上。 （2）区位确定后应制作一张配置图，贴在仓库人口处，以便利存取。小量储存区应尽量固定位置，整箱储存区则可弹性运用。若储存空间太小或属冷冻（藏）库，也可以不固定位置而弹性运用。（3）储存商品不可直接与地面接触。一是为了避免潮湿；二是由于生鲜食品有卫生规定；三是为了堆放整齐。（4）要注意仓储区的温湿度，保持通风良好，干燥、不潮湿。 （5）仓库内要设有防水、防火、防盗等设施，以保证商品安全。 （6）商品储存货架应设置存货卡，商品进出要注意先进先出的原则。也可采取色彩管理法，如每周或每月采用不同颜色的标签，以明显识别进货的日期。（7）仓库管理人员要与订货人员及时进行沟通，以便到货的存放。此外，还要适时提出存货不足的预警通知，以防缺货。（8）仓储存取货原则上应随到随存、随需随取，但考虑到效率与安全，有必要制订作业时间规定。（9）商品进出库要做好登记工作，以便明确保管责任。但有些商品（如冷冻、冷藏商品）为讲究时效，也采取卖场存货与库房存货合一的做法。（10）仓库要注意门禁管理，不得随便入内。2.盘点作业盘点的结果可以说是一份企业经营绩效的成绩单。通过盘点作业可以计算出企业真实的存货、费用率、毛利率、货损率等经营指标。（1）盘点目的盘点目的主要有两个：一是控制存货，以指导日常经营业务；二是掌握损益，以便真实地把握经营绩效，并尽早采取防漏措施。（2）盘点原则一般是每月对商品盘点一次，并由连锁总部所设的盘点小组负责各部室的盘点工作。为了确保商品盘点的效率，应坚持三项原则：售价盘点原则，即以商品的零售价作为盘点的基础，库存商品以零售价金额控制，通过盘点确定一定时期内的商品溢损和零售差错。即时盘点原则，即在营业中随时进行盘点，“停止营业”以及“月末盘点”并不一定才是“正确”的盘点，超市（尤其是便利商店）可以在“营业中盘点”，且任何时候都可以进行。自动盘点原则，即利用现代化技术手段来辅助盘点作业，如利用掌上型终端机可一次完成订货与盘点作业，也可利用收银机和扫描器来完成盘点作业。（3）盘点作业流程一是做好盘点基础工作；二是做好盘点前准备工作；三是盘点中作业；四是盘点后处理。（4）盘点基础工作盘点基础工作包括：盘点方法、账务处理、盘点组织、盘点配置图等内容。盘点方法盘点方法可从以下四个方面来划分：A.以账或物来区别，可分为账面存货盘点和实际存货盘点。账面存货盘点是指根据数据资料，计算出商品存货的方法；实际存货盘点是针对未销售的库存商品，进行实地的清点统计，清点时只记录零售价即可。 B.以盘点区域来区别，可分为全面盘点和分区盘点。全面盘点是指在规定的时间内，对店内所有存货进行盘点；分区盘点是指将店内商品以类别区分，每次依顺序盘点一定区域。C.以盘点时间来区别，可分为营业中盘点、营业前（后）盘点和停业盘点。营业中盘点就是“即时盘点”，营业与盘点同时进行；营业前（后）盘点是指开门营业之前或打烊之后进行盘点；停业盘点是指在正常的营业时间内停业一段时间来盘点。D.以盘点周期来区别，可分为定期和不定期盘点。定期盘点是指每次盘点间隔时间相同，包括年、季、月度盘点，每日盘点，交接班盘点。不定期盘点是指每次盘点间隔时间不一致，是在调整价格、改变销售方式、人员调动、意外事故、清理仓库等情况下临时进行的盘点。账务处理超市与便利商店由于商品种类繁多，各类商品的实际成本的计算有一定的困难，所以一般采用“零售价法”来进行账面盘点。其计算公式是：账面金额=上期库存零售额本期进货零售额本期销售金额本期调整变价金额盘点组织盘点工作一般都由店铺自行负责，总部则予以指导和监督。但随着连锁规模的扩大，盘点工作也需要专业化，即由专职的盘点小组来进行盘点。盘点小组的人数依营业面积的大小来确定，一般来说，500 平方米左右的超市，盘点小组至少要有 6 人，作业时可分三组同时进行。盘点小组均于营业中进行盘点，如采用盘点机（掌上型终端机）进行盘点，6 人小组一天可盘 12 家超市，盘点后应将所获得的资料立即输入电脑，并进行统计分析。确立盘点组织之后，还必须规划好当年度的盘点日程，以利事前准备。盘点配置图公司开业前所设计的卖场商品配置图和仓库存货配置图可作为盘点之用。但在盘点时还应另外制作一张配置图，应包括卖场的设施（冷冻冷藏柜、货架、大陈列区等）、后场的仓库区、冷冻冷藏库等，凡商品储存或陈列之处均要标明位置，以便分区负责实施盘点作业。其运作办法是：确定存货及商品陈列位置；根据存货位置编制盘点配置图；对每一个区位进行编号；将编号作成贴纸，粘贴于陈列架的右上角。做好了上述工作之后，就可以详细地分配责任区域，以便使盘点人员确实了解工作范围，并控制盘点进度。奖惩规定商品盘点的结果一般都是盘损，即实际值小于账面值，但只要盘损在合理范围内应视为正常。商品盘损的多寡，可表现出店内从业人员的管理水平及责任感，所以有必要对表现优异者予以奖励，对表现较差者予以处罚。一般的做法是事先确定一个盘损率盘损金额（期初库存本期进货），当实际盘损率超过标准盘损率时，企业各类人员都要负责赔偿；反之，则予以奖励。（5）盘点前准备盘点前除应把握由公司总部所确立的盘点基础工作规范外，还必须做好盘点前的准备工作，以利盘点作业顺利进行。盘点前准备工作包括：人员准备由于盘点作业须动用大批人力，通常盘点当日应停止任何休假，并于一周前安排好出勤计划。 环境整理环境整理工作一般应在盘点前一日做好，包括：检查企业各个区位的商品陈列及仓库存货的位置和编号是否与盘点配置图一致；整理货架上的商品；清除不良品，并装箱标示和作账面记录；清除卖场及作业场死角；将各项设备、备品及工具存放整齐。准备好盘点工具若使用盘点机盘点，须先检查盘点机是否可正常操作；如采用人员填写方式，则须准备盘点表（如下表）及红、蓝色圆珠笔（为区别初盘、复盘及抽盘）。【表单 16-19】 盘点表部门别： 工作序号： 货架编号：品号 品名 规格 数量 零售价 金额 复点 抽点 差异小计抽点： 复点： 初点：告知顾客盘点若在营业中进行，可通过广播来告知顾客；若采用停业盘点，则最好在三天前以广播及公告方式通知顾客。盘点前指导盘点前一日最好对盘点人员进行必要的指导，如盘点要求、盘点常犯错误及异常情况的处理办法等。（6）盘点工作分派在进行盘点工作时，商品管理人员不宜自行盘点，但由于品项繁多，差异性大，不熟识商品的人员进行盘点难免会出现差错，所以在初盘时，最好还是由管理该类商品的从业人员来实施盘点，然后再由后勤人员及部门主管来进行交叉的复盘及抽盘工作。盘点工作分派如下表。【表单 16-20】 盘点区域分配表盘点单编号姓名 盘点类别 区域代号起 讫 张数盘点金额合计（7）单据整理为了尽快获得盘点结果（盘损或盘盈），盘点前应将进货单据、进货退回单据、变价单据、销货单据、报废品单据、赠品单据、移库商品单据及前期盘点单据等整理好。（8）盘点中作业盘点中作业可分为三种，即初点作业、复点作业和抽点作业。 初点作业应注意：先点仓库、冷冻库、冷藏库，后点卖场；若在营业中盘点，卖场内先盘点购买频率较低且售价较低的商品；盘点货架或冷冻、冷藏柜时，要依序由左而右，由上而下进行盘点；每一台货架或冷冻、冷藏柜都应视为一个独立的盘点单元，使用单独的盘点表，以利按盘点配置图进行统计整理。最好两人一组进行盘点，一人点，一人记；盘点单上的数据应填写清楚，以免混淆；不同特性商品的盘点应注意计量单位的不同；盘点时应顺便观察商品的有效期，过期商品应随即取下，并作记录。若在营业中盘点，应注意不可高声谈论，或阻碍顾客通行；店长要掌握盘点进度；做好收银机处理工作。 复点作业应注意：复点可在初点进行一段时间后再进行，复点人员应手持初点的盘点表，依序检查，把差异填入差异栏；复点人员须用红色圆珠笔填表；复点时应再次核对盘点配置图是否与现场实际情况一致。抽点作业应注意：抽点办法可参照复点办法。抽点的商品可选择卖场内死角，或不易清点的商品，或单价高、金额大的商品；对初点与复点差异较大的商品要加以实地确认。（9）盘点后处理盘点后处理工作主要有：资料整理。将盘点表全部收回，检查是否有签名，并加以汇总。 计算盘点结果。在营业中盘点应考虑盘点中所出售的商品金额。 根据盘点结果实施奖惩措施。根据盘点结果找出问题点，并提出改善对策。 做好盘点的财务会计账务处理工作。（10）其他盘点盘点工作除了商品之外，还包括：用品（备品）盘点。在进行商品盘点时可顺便对保鲜膜、标签纸、购物袋、饮料用纸杯等用品进行盘点。设备盘点。对设备应建立财产卡来进行管理，并每半年实地盘点一次，以了解各项设备的使用状况。人员盘点。要根据标准的人员编制表及绩效考核表，每季对人力资源使用情况进行一次清点。现金盘点。出纳人员应对门店的现金每天盘点一次，店长或会计主管每周至少抽查一次。【示例 16-71】 企业存货管理流程与控制要点企业存货主要由物资管理部门，比如物资科或仓库部门负责。同时，还涉及采购、计划、生产、销售及会计等部门。存货业务的控制主要有：一是存货收入，即组织各种购入材料的验收、产成品、半成品入库、委托加工材料的收回及受托代销商品的入库。二是存货存储。即进行各种存货的存放、日常整理和保管等工作。三是存货发出，即组织材料领用、销售商品的发出等活动。四是存货盘点，即存货管理部门定期或不定期地对存货进行盘点，保证存货账实相符。各种存货尽管来源与用途不同，会计业务处理方法也不一致，但其控制的基本程序与方法大致相同。由于材料存货品种繁多、数额较大，经常流动，若疏于管理极易发生丢失、侵吞等问题；此外，由于产成品存货可以立即变现，同样容易出现盗窃及核算失真的问题。图 16-5 显示了企业存货管理的流程。/图 16-5 企业存货管理流程图【示例 16-72】 存货管理责任制实施办法1.存货管理的范围，包括库存商品、原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等的管理。2.库存商品管理：由业务经营部门、财务部门、物资供应部门共同负责。何时购进，购进多少，由业务经营部门根据上月库存商品存量和本月购进计划和销售计划予以科学安排，要求做到既不断档，也不形成过多积压；财务部门要充分利用财务信息资料进行监督并负责筹措各种资金；物资供应部门负责按质按量组织验收，搞好发货和保管工作。3.原材料管理：每月由各用料部门提出用料计划申请，由物资供应部门审核交财务部门纳入月度财务收支计划，下达材料采购通知。采购员负责实施采购，对购回的材料，物资部门要按质按量组织验收，按计划发料并搞好材料保管工作。材料管理工作按规定的采购员、保管员、材料库管理人员岗位责任制的要求实施。4.产成品管理：由生产管理部门、财务部门、物资供应部门共同负责，总的要求是多产多销，保持合理库存，如发现产成品积压过多，一要及时采取扩销措施，二要限产压库，减少资金占压（对在产品的生产，应由生产管理科安排，尽可能减少在产品占压）。5.低值易耗品管理：由后勤部门和财务部门共同管理，应严格购置申报手续，领用必须有计划，落实使用和保管责任。6.包装物管理：由业务经营、物资供应、财务等部门共同负责，严格购置申报，计划领料，安全保管。7.发现购进库存产品质量有问题，由业务部门负责联系退货或更换，发现进货量缺少，由业务经营部门负责联系补发手续。8.发现采购回的材料质量型号规模不合要求，有质次价高、冷背残次的，由采购人员负责联系退货或更换，缺少的联系补发，否则要追究责任单位责任人和负责人的行政责任和经济责任。发现采购员拿回扣的应作纪律处分或取消采购员资格。9.发现产成品、在产品有质量问题由生产部门（含车间、班组）负责返修，其返修费用由生产部门承担。10.发现采购回的低值易耗品、包装物质量规格不合格，应由采购人员负责退货或更换，否则，责任人和责任单位负责人应承担行政责任和经济责任。【示例 16-73】 产成品库存管理制度 1.车间生产出完工产成品之后，应及时转入工厂或公司库房。2.产成品入库时，由车间人员填制一式三联产成品入库单。填好产成品品种、规格、数量等内容后，由产成品保管员根据产成品入库单填写的内容，与产成品实物逐项核对相符后，办理入库手续，在入库单上签字。保管员将入库单其中一联留存备查，车间人员留存一联，另一联于每月 15 日及 25 日送交财务部。3.产成品入库后，应按品种及规格码放整齐，填制标签，注明产成品名称及规格。4.对因各种因素退库的产成品，退库人员须有有关部门的批准手续，库管员视同正常入库产品办理入库手续，并在月底汇总退库产品的数量、品种及退库原因，报财务部。5.产成品库房管理员应对产成品负有保管责任，负责产成品的安全、完整，改善库房条件，保证产成品的质量。6.公司库房产成品账定期与财务账核对，分产品品种，逐项核对是否相符，如果不符，须查找原因。二、入库、验收【示例 16-74】 存货入库验收制度商品验收是企业对供应商所供商品的确认，也是企业内部商品流通环节对接收商品的确认。一、商品验收的一般过程 商 品 入 库 记 商 品 存 货 账填 制 验 收 单验 收1.商品验收。商品验收主要做好三方面工作： （1）对单验收。对单验收，是指仓库保管员对照进货通知单的品名、规格、质量、价格等依次逐项检查商品，注意有无单货不符或漏发、错发的现象。（2）数量验收。一般是原件点整数、散件点细数、贵重商品逐一仔细检对。 （3）质量验收。质量验收，是指保管员通过感官或简单仪器检查商品的质量、规格、等级、价格，如外观是否完整无损、零部件是否齐全无缺、食品是否变质过期、易碎商品是否破裂损伤。2.填制“商品入库验收单”。仓库保管员按表式规定填写“商品入库验收单”。如果综上所述，已有合同管理员（采购员）填制过进货凭证，就可借用该凭证作验收单，不必另行填制。如果单货不符，则要填写溢短残损查询单，经仓库负责人核对签字后，作为今后与供货方、运输方交涉的凭证。 3.记载商品存货账。商品验收结束后，保管员根据验收凭证，记载保管商品存货账。仓库用的保管存货账可用市场上现售的“商品明细分类账”。有些仓库只控制数量、不计算金额，还可用具有数量收、发、存的三类式账页。4.商品入库。商品入库前应做好准备工作，例如安排货位（要按消防局的防火标准），准备苫垫用品、装卸搬运工具、检验度量衡器具，组织好收货人力等，还要准备好商品标签（如下所示）。【表单 16-21】 商品标签企业货号 品名 规格 单价 产地 二、验收环节中的单据流转 溢短残损查询单流转程序说明： 1.仓库保管员在验收商品时，如发现商品残损、变质、串号、短少等情况，必须有证明人签章，填写“查询单”一式五联交查询员。2.仓库查询员收到查询单应到现场了解情况。如果符合查询标准，即加盖查询专用章，将存根联留底备查，保管联送保管员，会计联交营业柜，答复联、发货方联寄代供货单位。3.仓库保管员收到查询单，将保管联记保管账留存。 4.营业员收到会计联后记资金账和日报表交给核算员。 5.核算员汇总后交会计部。6.会计部收到后记账并留存。7.供货单位答复补回商品时，查询员应通知保管员，用红字填写前面三联并加盖“商品收讫”章，单据仍按上列程序流转。如果供货方补充货款则由会计通知查询员，注销原查询，并将结算单据交商品柜、核算员、会计部逐级冲收。【示例 16-75】 存货入库验收制度第一条 所有商品，不论购入、销货退回、旧货送回或试用、展览收回等，均应经仓管单位检验后始得入库。第二条 仓管单位将每项进库的商品，限于次日以前详加验收后，列记商品型号入账，凭以控制每件商品的性能。第三条 商品的验收，应依有关的订购单、提单、验收单等所列的品名、型号或规格办理验收。如发觉型号、规格不符或外箱破损等情形时，应即通知进货或采购单位处理。 第四条 因试用、展览、更换、销货退回、调货等而重新入库的商品，于交回时应保持领用时的状况，若有损坏，应由仓库部会同服务部鉴定维修费用后，由领货人照价赔偿，若附件遗失或不全时，则应由领货人依据商品价格赔偿。第五条 进货单位收货时，如发觉附件短少、数量不符或商品破损、性能变质时，最迟应于收货次日通知发货单位，否则概以收货合格论。第六条 各单位不得于销货退回时未经仓库保管单位签字认可而自行于销货报告上作销货退回处理。【示例 16-76】 材料验收日报表【表单 16-22】 材料验收日报表年 月 日合格品 不合格品受理号码订购号码交货厂商 品名 规格 数量 数量 受领者 数量 处置 摘要【示例 16-77】 产成品入库单【表单 16-23】 产成品入库单交库单位 年 月 日 编 号检验结果产品编号产品名称规格 单位 交付数量 合格不合格实收数量单价 金额第备注联记账 检验 仓库 经手三、出库【示例 16-78】 存货出库控制制度（范本 1）1.凡有出库或经过倒垛的货垛，坚持动碰复核的原则，应及时核对商品、货垛的实存数与商品在账数量是否相符，如不符要及时查明原因。2.商品出库与要求商品出库包括本市内销、外调、移库、返厂、提取样品等。（1）必须按规定凭正式出库票办理商品出库手续，不得白条出库，并根据商品性能变化，掌握先进先出、易坏先出的原则。（2）商品出库必须经复核员复核，根据出库单仔细检验库别、印鉴、品名、产地、规格、数量是否清楚，发现问题及时与有关部门联系、妥善解决。 （3）验单合格后，先进行销账后出库。（4）商品出库必须有编号，以单对账、以账对卡、以卡对货，付货时必须执行先盖章、销账、卡，后付货的操作规程。防止漏盖“货已付讫”章造成财产损失，复核员并于货票上签字盖章，以明责任。（5）商品出库时，仓库管理人员要二人仔细清点出库数量，做到人不离垛，件件过目，动碰复核，监搬监运，要及时对搬运不符合要求的予以纠正，防止商品损坏。（6）商品出库要严把货票审核关、动碰制度关、加盖货已付讫章关。 （7）应按财务制度办理商品储存中所涉及的票流等有关财务方面事宜。（8）有下列情况之一的，商场保管员可以拒付商品：凭证字迹不清，单货型号不符或涂改； 提货人与付货凭证抬头所列单位不符； 白条出库，任何人开的白条都不能视同付货凭证；提货单未盖商店的出库章及储运出库章。配货、发货人员岗位职责配货人员负责仓库发货的验证配货工作，直接对仓库主任负责。配货时必须做到：（1）凭证验配，查明发货凭证的签发单位和人员，查明取货单位和取货人的身份，查明去路和用途以及取货方式，并与合同副本核对，查验无误后，根据发货凭证所列内容配货。（2）配货后签证，交发货人员核对后发货，并做好配货记录备查。（3）经查验，凭证的签发部门和人员身份不明，或取货品名、数量、方式、日期与合同副本不符的，应拒绝配货，并报告仓库主管处理，以尽职责。 （4）配货人员要严格遵守本公司规章制度和纪律。（5）配货人员要忠于职守，保证做到不接受来货单位与人员的贿赂。 （6）认真完成仓库主任交给的其他待办事项。发货人员负责仓库发货工作，直接对仓库主任负责。发货时必须做到： （1）凭配货人员查验签证的发货凭证发货。（2）根据查验签证后的发货凭证所列内容，逐一核对配货的品名、规格、型号、数量等内容，核对准确后签证发货，并做好发货记录，取得收货单位和人员的签证和回执。（3）发货时，如果发现错误，须通知配货人员进行纠正，未经配货人员纠正的不予发货，并报告仓库主管处理。（4）发货后将发货凭证和收货单位签证的回执交保管员记入存货明细卡备查。（5）发货人员要严格遵守本公司规章制度和纪律。（6）发货人员要忠于职守，保证做到不接受来货单位与人员的贿赂。 （7）认真完成仓库主任交给的其他待办事项。【示例 16-79】 存货出库控制制度（范本 2）第一条 仓管单位应在下列 6 种情况下出货：一、交货。二、交客户试用。三、示范表演。四、本公司同仁的职前或在职训练使用。五、展示中心陈列。六、本公司各单位因业务需要而借用。第二条 除上述各项出货外，总公司仓库部需随时视实际情形的需要对分公司出货。第三条 各项出货除仓库部对分公司的出货应凭分公司填具的“商品（供应品）订货单”出货外，其余各项出货应由出货人出示业经其单位主管亲笔签准的“商品（供应品）领货单”及“商品（附件）领货记录卡”向保管员出货。第四条 仓库部于接到分公司的订货单时，应即于当日发货，如缺货而须调拨供应时，亦应于当日回复预定供货的日期。第五条 仓库部库存充足时，应依据过去的销售资料及各分公司市场需要预测公司全部库存量，随时注意分公司库存情形，将库存商品依比例分配给各分公司。第六条 任何出货，仓管人员均应于出货当日将有关的资料入账，以利存货的控制。第七条 各单位人员向仓库单位领货时应在仓库的柜台行事，不得随意自行进入仓库内部，各仓管人员应拒绝任何人擅自入内。第八条 出货人于商品领出时，应同时要求仓管人员详细检查商品的性能、品质及附件是否优良或齐全，否则概以出货完整论。第九条 商品领出后，严禁出货人擅自将所领出的商品移转给其他同仁或其他单位或任意更换商品给客户。第十条 库存商品出货后（除陈列展示外） ，一律限于当天还仓或开发票提货，如当天未能交货而必须交给客户试用者，则应依本办法的“试用”规定办理。【示例 16-80】 存货出库单【表单 16-24】 出库单年 月 日品名 提货单位 发票号 数量 单价 金额 备注库管员： 主管：四、仓储【示例 16-81】 存货仓储管理制度（范本 1）1.商品入库商品入库，是仓库业务的开始，也是商品由采购进入保存的第一道环节。因此，要做好以下工作：（1）商品入库必须票货同行，根据合法凭证收货，及时清点商品数量。收货员要审核运输员交给的随货同行单据，票货逐一核对检查，将商品按指定地点入库验收。（2）商品入库必须按规定办理收货。仓库收货员验收单货相符，要在随货同行联上签字，加盖“商品入库货已收讫”专用章之后，方可交运输员随车带回交给调度员。（3）验收中发现单货不符、差错损失或质量问题，仓库收货员应当立即与有关部门联系；并在随货同行联上加以注明，做好记录。经双方签字后，收货员方可在单上签字、盖章，带回交储运业务索赔员，按期办理查询事宜。（4）同种商品不同包装或使用代用品包装，应问明情况，并在入库单上注明后，办理入库。（5）送货上门车辆，无装卸工的经双方协商同意，仓库可有偿代为卸车，按储运劳务收费办法执行。（6）商品验收后，需仓库保管员签字、复核员盖章；入账后注明存放区号、库号，票据传回。（7）临时入库商品要填写临时入库票，由仓库收货员、保管员签字、盖章后，交仓库主管带回商店。（8）仓库保管员接正式入库单后，应当即根据单上所注的商品名称，仔细点验件数，加盖“货已收讫”章。同时，由保管员签字、复核员盖章，将回执退回委托单位。（9）属下列情况之一的，仓库可以拒收不合法入库发运凭证。如字迹模糊，有涂改等；错送，即发运单上所列收货仓库非本仓库；单货不符；商品严重残损，质量包装不符合规定；违反国家生产标准的商品。（10）商品入库时，要轻卸轻放，并保持清洁干燥，不使商品受潮玷污，检查商品有无破损或异样，及时修补或更换包装，抽查部分商品，特别是包装异样商品，用感官检查商品有无霉、融、虫、损、潮、漏、脏等情况，分清责任。2.商品验收商品验收是对购进商品按进货合同或发货票的数量点收和质量检验。商品验收是企业业务经营活动的重要一环。开展商品验收能保证商品的数量准确，质量完好，阻止伪劣商品进入企业，防止和消灭差错事故。商品验收是通过对商品的检查实现的。商品检查的方式，有以下四种： （1）直查。这种方法的优点是快速、简便。企业根据订货单检查供货商的发票、运送单，清点大类及项目。如果发票检查不能有效，再进行对商品实际的开箱拆包清点检查。（2）盲查。这种方法的优点是准确，但费时费力。这是指检查者不持有自身的订货单和运送单，而就供货者的商品实行现场实际清点和记录，然后将清查的各项商品数量、质量、损伤状况一一登记和描述，并交付采购部门。采购部门的管理人员再与订货单一一核对。（3）半盲查。这种方法的优点是快速、准确。这是指检查者持有运送单和说明，有商品大类的数量而没有每一类商品项目的数量。检查员必须实际地清点每一类商品项目和数量。（4）直查与盲查相结合。当供货者的发票、运送单标明的内容细致、清楚，与订货单完全相同时，进行直查验收即可；当供货者的发票、运送单所标明项目较粗略，不清楚时，要实行盲查或半盲查验收。关于企业内部商品流通环节的验收，是指销售部门对储存部门提供的商品进行验收。目的是为了划清经济责任，防止和减少商品损失与零售差错而设立的。 企业对供应商所供商品的检验，包括以下方面：（1）发票检查。企业要一一核对自己的订货单与供应商的发票。包括对每一商品项目、数量、价格、销售期限、送货时间、结算方式等项目。检查人通过检查确认供应商所供货物是否与需求完全相符。（2）数量检查。清点货品数量，不仅清点大件包装，而且要开包拆箱分类清点实际的商品数量，甚至要核对每一包装内的商品式样型号、颜色等。一旦发现商品短缺和溢余，要立即填写商品短缺或溢余报告单，报告给采购部门，以便通知供货商，协商解决办法。（3）质量检查。有两种情况要注意：检查商品是否有损伤，一般说来商品在运送过程中会出现商品损伤情况，这种损伤往往由运送者或保险人承担责任。检查质量程度，是否有低于订货质量要求的商品。发现低于订货质量要求的商品，要即时提出来。因为低质量的商品会给商店带来麻烦，如影响销售、影响收入，也会损害商店的形象等。3.验收作业验收作业可按进货的来源分为两种：公司进货验收和自行进货验收。 （1）公司进货验收。由于公司总部已进行进货验收，所以可由业务人员或司机把商品送到门店，而不需当场验收清点，仅由门店验收员立即盖店章及签收。至于事后店内自行点收发现数量、品项、品质、规格与订货不符时，可通知总部再补送。 （2）自行进货验收。要核对送货单的商品品名