现金流量表编制流程

现金流量表编制流程 部门步骤总经理分析决策清查资产核实债务编制资产负债表、利润分配表工作底稿法编制现金流量表编制资产负债表、利润分配表关键步骤说明财务总监编制正式现金流量表财务部清查资产核实债务核对会计账簿包括查明财产物资的实存数量与账面数量是否一致，各项结算款项的拖欠情况及其原因等核对与会计凭证的内容、金额是否一致，记账方向是否一致等财务人员将资产负债表的期初数和期末数过入工作底稿的期初数栏和期末数栏财务人员对当前业务进行分析，编制调整分录，并将调整分录过入工作底稿中的相应部分财务人员核对调整分录，借贷合计应当相等，资产负债表期初数加减调整分录中的借贷金额后应当等于期末数财务人员根据工作底稿中现金流量表项目部分编制正式的现金流量表，包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量、补充资料项目等财务总监对现金流量表进行分析，具体内容包括企业一定时期内现金流入和流出的原因及现实的偿债能力和向投资者支付利润的能力处理异常问题审核审批过入数据分析调整核对调整分录运用于决策审核审批分析