财务部工作准则

财务部工作准则一、总则 第一条 本准则由财务部送公司总经理核准公布后实施，修改时同。第二条 本部门设总经理 1 名、副总经理 2 名，下设财务科、会计科、出纳科、税务科，各科设科长、副科长各 1 名，科员若干名。第三条 本部遵守各项经济法律法规，加强资金的筹措管理运用，促进公司业务的发展壮大。二、职能第四条 按公司的经营计划提出年度财务计划。第五条 制订财务、会计、出纳、税务及预算制度，负责其施行时的有关协调联系工作，确实发挥各项制度的功能。第六条依年度财务计划办理有关银行借款及往来事项，提供稳定的运营资金来源，有效地运用公司资金。第七条 编制公司年度预算，送呈管理当局审定、评估、参照，从而发挥预算在管理上的控制功能。第八条 依据员工储蓄存款管理办法，核办有关员工储蓄存款事项。第九条 定期进行存货盘点，确保公司资产，并使实际存量与账列数字符合。第十条 依据税法规定办理公司各项税务工作，力求准确无误，免遭无谓损失。第十一条 依据公司经营计划，配合公司总目标，盯住本单位目标，拟订本单位的工作计划，进而编制本单位年度预算并加以控制。第十二条 对外投资的可行性报告分析，对外投资运作的监督及控制，对外投资结果的评估及审核。第十三条 现金、票据、契约等的出纳保管及转移，会计凭证的编制、审核与保管，会计账册的登记、处理与保管。三、各科主要职能第十四条 财务科主要职能。1.资金的筹措运用调度。2.财务运用情况的分析以及财务报表和预算的编制，固定资产的管理。3.现金、票据、有价证券的保管，银行存款的调度。4.现金的出纳，票据的签发和记录。5.办理接收货款、清偿贷款的各项应办手续。6.各项奖金津贴的核查发放。7.有关科目明细账的记载。8.催收货款，收回向员工提供的分期付款的款项。9.其他有关财务事项的办理。第十五条 会计科主要职能。1.会计制度的制订执行。2.一般会计事项的整理记录及有关凭证、账册、报表文件的保管。3.会计报表、决算报表的编制、分析和上报。 4.预算制度的制订及预算的编制、分析、控制。 5.指导监督公司的各分支机构、子公司的有关会计事务。6.公司有关会计文件的答疑事项。 7.资本支出及收入的审查事项。 8.临时交办事项的处理。9.其他有关会计事项的处理。 第十六条 出纳科主要职能。 1.主办公司有关的收支款项和出纳会计的账务处理。2.保管现金，银行往来票据收兑及其调拨。 3.编制出纳日报表、票据收兑月报事项。 4.员工薪金发放。5.垫付款及福利金的保管登记。 6.现金及银行存款的登录编报。 7.款项的收付和支票的签发。 8.统一开立发票。9.其他有关财务出纳事项。 第十七条 税务科主要职能。 1.办理公司有关税收的缴纳、查对、申请、复查、行政诉讼。2.办理进口业务缴纳关税事务。3.办理外销品进口原料的关税、货物税，申请冲账与退税。4.办理保税案有关的事项。5.办理外销合作基金及互助金的缴纳、退还、承领。6.编制有关税务制表、产销月报表、产销季报表及有关统计事项。7.公司直接缴纳税金的复核。 8.其他与税务有关的事项