财务部内部工作制度与流程规范

财务部内部工作制度与流程规范目 的 为规范财务部的工作要求及各项业务流程，特制定本规范。适用范围 适用于本公司财务部。内 容一、基本工作守则基本工作守则主要有以下内容：(1)工作时间要精神饱满，穿着得体，仪表应保持整洁、大方；谈吐文明，举止庄重，文明办公，不准说脏话；不得串岗和脱岗，有事外出必须请假，服从领导。(2)办公时间应坚守工作岗位，需暂时离开时应与同事交代；接待来访，业务洽谈要在洽谈室内进行。(3)提高工作效率，办公区内不许扎堆聊天、高声喧哗。(4)接听电话应注意礼仪，语言清楚、简明，重要电话及时记录。(5)注意保持清洁、良好的办公环境；爱护公物；节约水电和办公用品；不得随地吐痰、乱丢纸屑、乱倒剩饭剩菜等。(6)树立全局观念和团队精神，相互配合，共同搞好相关工作。(7)各种往来公文、信件等签收后，及时登记、保管、传阅；上级来文、来函及其他方面的重要信函及时整理、装订、归档。(8)上班时间不得长时间拨打和接听私人电话，不准在办公室干与工作无关的事情。(9)下班时办公桌椅摆放整齐，桌面收拾干净，抽屉锁好；最后离开办公室者，要关闭好门窗及所有电器。(10)对总经理下达的工作任务必须无条件服从，按时完成，不准推脱或拒绝，并要求日事日清。(11)严格考勤制度，遵守公司统一作息，执行公司统一考勤管理规定。(12)请假须填写请假单，由所在部门的经理签署意见，部门经理请假须由上一级领导签署意见，获得批准并安排好工作后，才可离开工作岗位；同时请假单应交行政部备案。(13)临时请病假必须于上班前或不迟于上班时间1 5分钟内，致电公司或部门经理，且应于病假后上班第一天内，向公司提供医院出具的建议休息的有效证明。1 4保守公司财务机密，自觉维护公司信誉及利益。在未得到公司书面同意前，不得泄露公司有关策略、研究、财务及其他机密资料予外界人士或与此资料无关的员工；同时不得打听、透露相互的薪金。二、各项工作流程1会计核算工作流程会计核算工作流程如下图所示（见下页）。会计核算工作流程图2 出纳工作流程出纳工作流程如下图所示。出纳工作流程图3 税务工作流程(1)办税员报税工作流程如下图所示。办税员报税工作流程图(2)办税员领取、缴销发票工作流程如下图所示。办税员领取、缴销发票工作流程图(3)办税员办理一般纳税人资格年审工作流程如下图所示。一般纳税人资格年审工作流程图4 统计工作流程(1)预算检查执行工作流程如下图所示。预算检查执行工作流程图(2)销售统计工作流程如下图所示。销售统计工作流程图(3)“营运资金日报”编制流程如下图所示。“营运资金日报”编制流程图5 请款工作流程表（现金、支票）(1)请款（现金）工作流程图如下图所示。请款（现金）工作流程图(2)请款（支票）工作流程图如下图所示。 请款（支票）工作流程图注：分期付款呈批跟踪表同时报送审批； 工程付款跟踪表同时报送审批；成本利润预算审批表同时报送审批； 合同、报告审批表同时报送审批。6 赊销控制流程图赊销控制流程如下图所示。赊销控制流程图