6财务预算方面管理制度、表格范本

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1 / 78第 6 章 财务预算方面管理制度、表格范本6-1 企业财务预算管理办法【示例 6-1】 企业财务预算管理办法第一章总则第一条为加强企业财务监督,规范企业财务预算管理,根据中华人民共和国公司法和国家有关财务会计制度规定,制定本办法。第二条企业年度财务预算编制、报告、执行与监督工作,适用本办法。第三条本办法所称财务预算是指企业在预测和决策的基础上,围绕战略规划,对预算年度内企业各类经济资源和经营行为合理预计、测算并进行财务控制和监督的活动。财务预算报告是指反映企业预算年度内企业资本运营、经营效益、现金流量及重要财务事项等预测情况的文件。第四条企业应当建立财务预算管理制度,组织开展内部财务预算编制、执行、监督和考核工作,完善财务预算工作体系,推进实施全面预算管理。第五条企业应当在规定的时间内按照国家财务会计制度规定和财务监督工作有关要求,以统一的编制口径、报表格式和编报规范,向报送年度财务预算报告。第六条依据本办法对企业财务预算编制、报告及执行工作进行监督管理,督促和引导企业切实建立以预算目标为中心的各级责任体系。第二章工作组织第七条企业应当按照国家有关规定,组织做好财务预算工作,配备相应工作人员,明确职责权限,加强内部协调,完善编制程序和方法,强化执行监督,并积极推行全面预算管理。第八条企业应当按照加强财务监督和完善内部控制机制的要求,成立预算委员会或设立财务预算领导小组行使预算委员会职责。在设立董事会的企业中,预算委员会(财务预算领导小组)成员应当有熟悉企业财务会计业务并具备相应组织能力的董事参加。第九条企业预算委员会(财务预算领导小组)应当履行以下主要职责:(一)拟订企业财务预算编制与管理的原则和目标;(二)审议企业财务预算方案和财务预算调整方案;(三)协调解决企业财务预算编制和执行中的重大问题;(四)根据财务预算执行结果提出考核和奖惩意见。 2 / 78第十条企业财务管理部门为财务预算管理机构,在企业预算委员会(财务预算领导小组)领导下,依据国家有关规定和有关工作要求,负责组织企业财务预算编制、报告、执行和日常监控工作。企业财务预算管理机构应当履行以下主要职责:(一)组织企业财务预算的编制、审核、汇总及报送工作;(二)组织下达财务预算,监督企业财务预算执行情况;(三)制订企业财务预算调整方案;(四)协调解决企业财务预算编制和执行中的有关问题;(五)分析和考核企业内部各业务机构及所属子企业财务预算完成情况。第十一条企业内部各业务机构和所属子企业为财务预算执行单位。企业财务预算执行单位应当在企业预算管理机构的统一指导下,组织开展本部门或者本企业财务预算编制工作,严格执行经核准的财务预算方案。企业财务预算执行单位应当履行以下主要职责:(一)负责本单位财务预算编制和上报工作;(二)负责将本单位财务预算指标层层分解,落实到各部门、各环节和各岗位;(三)按照授权审批程序严格执行各项预算,及时分析预算执行差异原因,解决财务预算执行中存在的问题;(四)及时总结分析本单位财务预算编制和执行情况,并组织实施考核和奖惩工作;(五)配合企业预算管理机构做好企业预算的综合平衡、执行监控等工作。第三章财务预算编制第十二条企业编制财务预算应当坚持以战略规划为导向,正确分析判断市场形势和政策走向,科学预测年度经营目标,合理配置内部资源,实行总量平衡和控制。第十三条企业编制财务预算应当将内部各业务机构和所属子企业、事业单位和基建项目等所属单位的全部经营活动纳入财务预算编制范围,全面预测财务收支和经营成果等情况。第十四条企业编制财务预算应当以资产、负债、收入、成本、费用、利润、资金为核心指标,合理设计基础指标体系,注重预算指标相互衔接。第十五条企业应当根据不同的预算项目,合理选择固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法编制财务预算,并积极开展与行业先进水平、国际先进水平的对标。第十六条企业编制财务预算应当按照国家相关规定,加强对外投资、收购兼并、固定资产投资以及股票、委托理财、期货(权)及衍生品等投资业务的风险评估和预算控制;加强非主业投资和无效投资的清理,严格控制非主业投资预算。 3 / 78资产负债率过高、偿债能力下降以及投资回报差的企业,应当严格控制投资规模;不具备从事高风险业务的条件、发生重大投资损失的企业,不得安排高风险业务的投资预算。第十七条企业编制财务预算应当正确预测预算年度现金收支、结余与缺口,合理规划现金收支与配置,加强应收应付款项的预算控制,增强现金保障和偿债能力,提高资金使用效率。第十八条企业编制财务预算应当规范制定成本费用开支标准,严格控制成本费用开支范围和规模,加强投入产出水平的预算控制。对于成本费用增长高于收入增长、成本费用利润率下降、经营效益下滑的企业,财务预算编制应当突出降本增效,适当压低成本费用的预算规模,其中,经营效益下滑的企业,不得扩大工资总额的预算规模。第十九条企业编制财务预算应当注重防范财务风险,严格控制担保、抵押和金融负债等规模。资产负债率高于行业平均水平、存在较大偿债压力的企业,应当适当压缩金融债务预算规模;担保余额相当于净资产比重超过 50%或者发生担保履约责任形成重大损失的企业(投资、担保类企业另行规定),原则上不再安排新增担保预算;企业不得安排与业务无关的集团外担保预算。第二十条企业编制财务预算应当将逾期担保、逾期债务、不良投资、不良债权等问题的清理和处置作为重要内容,积极消化潜亏挂账,合理预计资产减值准备,不得出现新的潜亏。第二十一条企业应当按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序,依据财务管理关系,层层组织做好各级子企业财务预算编制工作。第二十二条企业应当建立财务预算编制制度。企业内部计划、生产、市场营销、投资、物资、技术、人力资源、企业管理等职能部门应当配合做好财务预算编制工作。企业财务预算编制应当遵循以下基本工作程序:(一)企业预算委员会及财务预算管理机构应当于每年 9 月底以前提出下一年度本企业预算总体目标;(二)企业所属各级预算执行单位根据企业预算总体目标,并结合本单位实际,于每年 10 月底以前上报本单位下一年度预算目标;(三)企业财务预算委员会及财务预算管理机构对各级预算执行单位的预算目标进行审核汇总并提出调整意见,经董事会会议或总经理办公会议审议后下达各级预算执行单位;(四)企业所属各级预算执行单位应当按照下达的财务预算目标,于每年年底以前上报本单位财务预算;(五)企业在对所属各级预算执行单位预算方案审核、调整的基础上,编制企业总体财务预算。第四章财务预算报告第二十三条企业应当在组织开展内部各级子企业财务预算编制管理的基础上,按照统一印发的报表格式、编制要求,编制上报年度财务预算报告。企业年度财务预算报告由以下部分构成: 4 / 78(一)年度财务预算报表;(二)年度财务预算编制说明;(三)其他相关材料。第二十四条企业年度财务预算报表重点反映以下内容:(一)企业预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、质量及结构;(二)企业预算年度内预计实现经营成果及利润分配情况;(三)企业预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的现金流入和流出情况;(四)企业预算年度内预计达到的生产、销售或者营业规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用;(五)企业预算年度内预计发生的产权并购、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源;(六)企业预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结构。第二十五条企业应当采用合并口径编制财务预算报表,合并范围应当包括:(一)境内外子企业;(二)所属各类事业单位;(三)各类基建项目或者基建财务;(四)按照规定执行金融会计制度的子企业;(五)所属独立核算的其他经济组织。第二十六条企业应当对年度财务预算报表编制及财务预算管理有关情况进行分析说明。企业年度财务预算编制说明应当反映以下内容:(一)预算编制工作组织情况;(二)预算年度内生产经营主要预算指标分析说明;(三)预算编制基础、基本假设及采用的重要会计政策和估计;(四)预算执行保障措施以及可能影响预算指标事项说明;(五)其他需说明的情况。第二十七条企业应当按规定组织开展所属子企业开展财务预算报告收集、审核、汇总工作,并按时上报财务预算报告。企业除报送合并财务预算报告外,还应当附送企业总部及二级子企业的分户财务预算报告电子文档。三级及三级以下企业的财务预算数据应当并入二级子企业报送。级次划分特殊的企业集团财务预算报告报送级次由另行规定。第二十八条企业应当按照下列程序,以正式文函向报送财务预算报告:(一)设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告,应当经董事会审议后与审议决议一并报送; 5 / 78(二)尚未设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告,应当经总经理办公会审议后与审议决议一并报送;(三)国有控股公司的财务预算报告,应当经董事会审议并提交股东会批准后抄送。第二十九条企业财务预算报告应当加盖企业公章,并由企业的主要负责人、总会计师(或分管财务负责人)、财务管理部门负责人签名并盖章。第三十条对企业财务预算实行分类管理制度,对于尚未设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算实行核准制;对于设董事会的国有独资公司和国有独资企业、国有控股公司的财务预算实行备案制。第三十一条依据财务预算编制管理要求,建立企业财务预算报告质量评估制度,评估内容不少于以下方面:(一)是否符合国家有关法律法规规定;(二)是否符合国家宏观政策和产业政策规划;(三)是否符合企业战略规划、主业发展方向;(四)是否客观反映预算年度内经济形势和企业生产经营发展态势;(五)是否符合财务预算编制管理要求;(六)主要财务预算指标的年度间变动情况是否合理;(七)预算执行保障和监督措施是否有效。第三十二条根据质量评估结果,在规定时间内对企业财务预算提出审核意见并反馈企业。对于存在质量问题的,要求企业及时整改,其中对于严重脱离实际、各相关预算指标不衔接的,要求企业重新编制上报财务预算报告。第五章财务预算执行与监督第三十三条企业应当及时将各业务机构及所属各级企业重点财务预算指标进行层层分解。各预算执行单位应当将分解下达的年度财务预算指标细化为季度、月度预算,层层落实财务预算执行责任。第三十四条企业应当严格执行经核定的年度财务预算,切实加强投资、融资、担保、资金调度、物资采购、产品销售等重大事项以及成本费用预算执行情况的跟踪和监督,明确超预算资金追加审批程序和权限。第三十五条企业应当对财务预算执行情况进行跟踪监测,及时分析预算执行差异原因,及时采取相应的解决措施。第三十六条企业财务预算执行过程中出现以下情形之一,导致预算编制基本假设发生重大变化的,可予以调整:(一)自然灾害等不可抗力因素;(二)市场环境发生重大变化;(三)国家经济政策发生重大调整;(四)企业发生分立、合并等重大资产重组行为。 6 / 78第三十七条企业应当将财务预算调整情况及时报备案。具体备案内容包括:(一)主要财务指标的调整情况;(二)调整的原因;(三)预计执行情况及保障措施。第三十八条企业应当建立财务预算执行结果考核制度,将财务预算目标执行情况纳入考核及奖惩范围。第三十九条企业应当在预算年度终了及时撰写预算工作总结报告,认真总结年度财务预算工作经验和存在的不足,分析财务预算与实际执行结果的差异程度和影响因素,研究制定改进措施。第四十条根据月度财务报告建立企业财务预算分类监测和反馈制度,对主要财务预算指标执行情况进行分类跟踪监测,对经营风险进行预测评估,并将监测和评估结果及时反馈企业,督促企业加强预算执行情况监督和控制。第四十一条在预算年度终了,依据企业年度财务决算结果组织财务预算执行情况核查,对主要财务预算指标完成值与预算目标偏离的程度和影响因素进行分析,并将核查和分析结果作为企业财务预算报告质量评估的重要内容。第六章罚则第四十二条企业负责人、总会计师(或分管财务负责人)应当对企业财务预算编制、报告、执行和监督工作负责;企业总会计师(或分管财务负责人)、财务管理部门负责人对财务预算编制的合规性、合理性及完整性负责。第四十三条将企业财务预算管理情况作为总会计师履职评估的内容。第四十四条企业不按时上报财务预算报告或者上报财务预算报告不符合统一编制要求、存在严重质量问题,以及财务预算执行监督不力的,将责令整改。第四十五条企业在财务预算管理工作中弄虚作假的,或者上报的财务预算报告与内部财务预算不符的,将给予通报批评。第四十六条企业编制年度财务预算主要指标与实际完成值差异较大的,将要求企业作出专项说明,无正当理由的,将给予警示。第四十七条工作人员在企业财务预算监督管理工作中玩忽职守,导致重大工作过失或者泄露企业商业秘密的,视情节轻重予以行政处分。第七章附则第四十八条企业应当根据本办法规定制定本企业财务预算管理工作制度。第四十九条各省、自治区、直辖市国有资产监督管理机构可以参照本办法,制定本地区相关工作规范。第五十条本办法自年月日起施行。 7 / 786-2 企业年度财务预算报表主表【示例 6-2】 企业年度财务预算报表主表【表单 6-1】 企业年度财务预算报表主表 8 / 78附件 1单位汇总封面20年度企业财务预算报表汇总单位名称 : (公章)单位负责人 : (签章)填 表 人 : 编 制 日 期 : 20年 月 日印制 9 / 78分户录入封面 20年度企业财务预算报表企 业 名 称: (公章) 单 位 负 责 人: (签章) 总 会 计 师 : (签章) 财 务 (会计) 机 构 负 责 人: (签章) 填 表 人: 电 话 号 码: (长途区号) (电话号) (分机号) 编 制 日 期: 20年 月 日 10 / 78企业(单位)统一代码(各级质检部门核发) 本企业代码 上一级企业(单位)代码 集团企业(公司)总部代码 隶属关系 (国家标准:行政隶属关系代码-部门标识代码) 所在地区 (国家标准:行政区划代码) 所属行业码 (国家标准:国民经济行业分类与代码) 经营规模 1.大型 2.中型 3.小型 组织形式 1.独资公司 2.非公司制独资企业 3.上市股份有限公司(股票代码)4.非上市股份有限公司 5.有限责任公司 6.股份合作制企业 7.合资或合营企业 8.企业化管理事业单位 9.其他(1.事业单位 2.基建项目 3.其他 ) 报表类型码 0.单户表 1.集团差额表 2.金融并企业表 3.境外并企业表 4.事业并企业表 5.基建并企业表 9.集团合并表 成立年份 备用码【表单 6-2】 资产负债预算表企预 01 表编制单位: 20年 12 月 31 日 金额单位:万元 11 / 78项 目 行次 上年 数本年预算数增减率(%) 项 目行次上年数本年预算数增减率(%)流动资产: 1 - - - 流动负债: 40 - - -货币资金 2 短期借款 41 交易性金融资产 3 交易性金融负债 42 应收票据 4 应付票据 43 应收股利 5 应付账款 44 应收利息 6 预收款项 45 应收账款 7 应付职工薪酬 46 其他应收款 8 其中:应付工资 47 预付款项 9 应付福利费 48 存货 10 应付税费 49 其中:原材料 11 其中:应付税金 50 库存商品 (产成品) 12 应付利息 51 一年内到期的非流动资产 13 应付股利 52 其他流动资产 14 其他应付款 53 流动资产合计 15 一年内到期的非流动负债 54 非流动资产: 16 - - - 其他流动负债 55 可供出售金融资产 17 流动负债合计 56 持有至到期投资 18 非流动负债: 57 - - -长期应收款 19 长期借款 58 长期股权投资 20 应付债券 59 投资性房地产 21 长期应付款 60 固定资产原价 22 专项应付款 61 减:累计折旧 23 预计负债 62 固定资产净值 24 递延所得税负债 63 减:固定资产减值准备 25 其他非流动负债 64 固定资产净额 26 非流动负债合计 65 工程物资 27 负债合计 66 在建工程 28 所有者权益(或股东权益): 67 - - -固定资产清理 29 实收资本(股本) 68 生产性生物资产 30 资本公积 69 油气资产 31 减:库存股 70 无形资产 32 盈余公积 71 开发支出 33 未分配利润 72 商誉 34 *外币报表折算差额 73 长期待摊费用 35 归属于母公司所有者权益合计 74 12 / 78递延所得税资产 36 *少数股东权益 75 其他非流动资产 37 所有者权益合计 76 非流动资产合计 38 77 资 产 总 计 39 负债和所有者权益 合计 78 注:表中带 * 科目为合并会计报表专用。表内公式:10 行(11+12)行(合理性);15 行=(2+3+4+5+6+7+8+9+10+13+14)行;24 行(22-23)行;26 行=(24-25)行;38 行=(17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37)行;39 行=(15+38)行;46 行(47+48)行;49 行50 行;56 行=(41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55)行;65 行=(58+59+60+61+62+63+64)行;66 行=(56+65)行;74 行=(68+69-70+71+72+73)行;76 行=(74+75)行;78 行=(66+76)行;若封面“报表类型码”为 0 或 2 或 3 或 4 或 5,73=0,75=0(合理性);39 行=78 行。【表单 6-3】 利润预算表企预 02 表编制单位: 20年度 金额单位:万元项 目 行次 上年 数 本年预算 数 增减率 (%)一、营业收入 1 其中:主营业务收入 2 其他业务收入 3 二、营业成本 4 其中:主营业务成本 5 其他业务成本 6 营业税金及附加 7 销售费用 8 管理费用 9 财务费用 10 资产减值损失 11 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 12 投资收益(亏损以“”号填列) 13 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 14 三、营业利润(亏损以“”号填列) 15 加:营业外收入 16 减:营业外支出 17 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 18 减:所得税费用 19 五、净利润(净亏损以“”号填列) 20 减: * 少数股东损益 21 六、归属于母公司所有者的净利润 22 七、每股收益 23 - - -基本每股收益(元) 24 稀释每股收益(元) 25 补充资料: 26 一、利润分配 27 - - -(一)提取盈余公积 28 其中:法定盈余公积 29 13 / 78任意盈余公积 30 (二)所有者(股东)的分配 31 其中:优先股股利 32 普通股股利(应付利润) 33 转作资本(股本)的普通股股利 34 其他 35 二、应上交国家利润(国家股利) 36 注:表中带* 科目为合并会计报表专用。表内公式:1 行=(2+3)行;4 行=(5+6)行;13 行14 行(合理性);15 行=(1-4-7-8-9-10-11+12+13)行;18 行=(15+16-17)行;20 行=(18-19)行;22 行=(20-21)行;28行=(29+30)行;31 行=(32+33+34+35)行;若封面“报表类型码”为 0 或 2 或 3 或 4 或5,21 行=0(合理性)。【表单 6-4】 现金流量预算表企预 03 表编制单位: 20年度 金额单位:万元项 目 行次 上年数 本年预算 数 增减率 (%)一、经营活动产生的现金流量: 1 - - -销售商品、提供劳务收到的现金 2 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 经营活动现金流入小计 5 购买商品、接受劳务支付的现金 6 支付给职工以及为职工支付的现金 7 支付的各项税费 8 支付的其他与经营活动有关的现金 9 经营活动现金流出小计 10 经营活动产生的现金流量净额 11 二、投资活动产生的现金流量: 12 - - -收回投资收到的现金 13 取得投资收益收到的现金 14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 收到其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 投资所支付的现金 20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 支付其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 23 14 / 78投资活动产生的现金流量净额 24 三、筹资活动产生的现金流量: 25 - - -吸收投资所收到的现金 26 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 27 取得借款收到的现金 28 发行债券收到的现金 29 收到其他与筹资活动有关的现金 30 筹资活动现金流入小计 31 偿还债务支付的现金 32 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33 其中:子公司支付少数股东的股利、利润 34 支付其他与筹资活动有关的现金 35 筹资活动现金流出小计 36 筹资活动产生的现金流量净额 37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 38 五、现金及现金等价物净增加额 39 加:期初现金及现金等价物余额 40 六、期末现金及现金等价物余额 41 表内公式;5 行=(2+3+4)行;10 行=(6+7+8+9)行;11 行=(5-10)行;18 行=(13+14+15+16+17)行;23 行=(19+20+21+22)行;24 行=(18-23)行;26 行27 行;31行=(26+28+29+30)行;33 行34 行;36 行=(32+33+35)行;37 行=(31-36)行;39 行=(11+24+37+38)行;41 行=(39+40)行。6-3 企业年度财务预算报表附表【示例 6-3】 企业年度财务预算报表附表【表单 6-5】 成本费用预算表企预 04 表编制单位: 20年度 金额单位:万元项 目 行次上年数本年预算数增减率(%)项 目 行次上年数本年预算数增减率(%)一、营业成本 1 补充资料: 33 其中:主营业务成本 2 一、职工薪酬总额(不含劳务外包费用)34 二、营业税金及附加 3 其中:工资总额 35 其中:主营业务税金及附加 4 二、全职职工薪酬总额36 三、期间费用 5 其中:(一)工资总额 37 15 / 78(一)销售费用 6 (二)社会保险费用 38 其中:1.运输费 7 (三)商业保险费用39 2.广告费 8 (四)福利费用40 3.销售服务费 9 (五)住房费用41 4.职工薪酬 10 三、在岗全职职工薪酬总额42 其中:职工工资 11 其中:工资总额43 职工福利费 12 四、支付给内退及下岗职工工资总额44 5.业务经费 13 五、支付给离退休人员的统筹外费用45 6.委托代销手续费 14 六、相关人员情况46 7.折旧费 15 (一)全年平均职工人数(不含劳务外包人数)47 8.修理费 16 (二)全年平均全职职工人数(人)48 (二)管理费用 17 (三)全年平均在岗全职职工人数(人)49 其中:1.职工薪酬 18 (四)内退及下岗职工人数(人)50 其中:职工工资 19 (五)离退休人数(人)51 职工福利费 20 七、节能减排支出52 2.折旧费 21 八、安全生产支出53 3.业务招待费 22 九、科技投入54 4.差旅费 23 其中:企业自筹资金55 5.办公费 24 56 6.租赁费 25 57 7.研究费用 26 58 8.税金 27 59 (三)财务费用 28 60 其中:1.利息支出 29 61 2.利息收入 30 62 16 / 783.汇兑净损失(收益以“”列示)31 63 成本费用合计 32 64 表内公式:1 行2 行;3 行4 行;5 行=(6+17+28)行;6 行(7+8+9+10+13+14+15+16)行;10 行(11+12)行;17 行(18+21+22+23+24+25+26+27)行;18(19+20)行;28 行(29-30+31)行;32 行=(1+3+5)行;34 行35 行;34 行36 行;36 行(37+38+39+40+41)行;36 行42 行;42 行43 行;54 行55 行。表间公式:1 行=企预 02 表 4 行;2 行=企预 02 表 5 行;3 行=企预 02 表 7 行;6行=企预 02 表 8 行;17 行=企预 02 表 9 行;28 行=企预 02 表 10 行。【表单 6-6】 主要业务损益预算表企预 05 表编制单位: 20年度 金额单位:万元主营业务收入 主营业务成本 毛利主要业务 上年数本年预算数增减率(%)上年数本年预算数增减率(%)上年数本年预算数增减率(%)栏 次 1 2 3 4 5 6 7 8 9合 计 17 / 78表内公式:7 栏=(1-4)栏;8 栏=(2-5)栏;合计行=各浮动行的和。【表单 6-7】 主要业务经营预算表企预 06 表编制单位: 20年度 主要业务 指标名称 计量单位 上年完成数 本年预算数 增减率(%) 备注栏 次 1 2 3 4 5 6 18 / 78表内公式:5 栏=(4-3)/3 栏100%。【表单 6-8】 对外筹资预算表企预 07 表编制单位 : 20年度 金额单位:万元项 目 行次 上年 数 本年增加 数 本年减少 数 本年预算 数筹资费用栏 次 - 1 2 3 4 5对外筹资合计 1 一、短期筹资 2 (一)短期借款 3 其中:银行借款 4 非银行金融机构借款 5 (二)短期债券 6 (三)其他短期筹资 7 二、长期筹资 8 (一)长期借款 9 其中:银行借款 10 非银行金融机构借款 11 (二)债券筹资 12 (三)融资租赁 13 (四)股权筹资 14 其中:股票筹资 15 (五)其他长期筹资 16 表内公式:1 行=(2+8)行;2 行=(3+6+7)行;3 行=(4+5)行;8 行=(9+12+13+14+16)行;9 行=(10+11)行;4 栏=(1+2-3)栏。表间公式:3 行上年数=企预 01 表 41 行上年数;3 行本年预算数=企预 01表 41 行本年预算数;12 行上年数=企预 01 表 59 行上年数;12 行本年预算数=企预 01 表 59 行本年预算数。 19 / 78【表单 6-9】 金融工具情况预算表企预 08 表编制单位 : 20年度 金额单位:万元平均资金占用额 投资收益投资回报率(% )项 目 行次上年数本年预计数上年数本年预计数上年数本年预计数项 目 行次 金额栏 次 - 1 2 3 4 5 6 栏 次 - 7一、交易性金融资产 1 补充资料: 15 其中:债权投资 2 一、上年对集团外担保额 16 股权投资 3 二、本年预计增加对集团外担保额 17 基金投资 4 三、本年预计减少对集团外担保额 18 衍生金融工具 5 四、预计年末对集团外担保额 19 二、可供出售金融资产 6 其中:债权投资 7 股权投资 8 基金投资 9 三、持有至到期投资 10 其中:债权投资 11
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