备用金收支账务处理流程

备用金收支账务处理流程部门步骤权限领导账务处理并归档制定备用金相关制度领取备用金并审批关键步骤说明使用备用金并报销财务部财务总监进行审核，然后呈交总经理审批生效备用金使用部门根据要求填制领款单 ，并提交相关领导进行审批财务部主管会计根据审批后的领款单编制备用金付款凭证财务部备用金出纳员签审备用金付款凭证，并根据该凭证支出备用金备用金使用人在规定的时间内到财务部办理报销或还款手续如为定额管理，报销时，会计部门以现金不足定额做出如下会计分录，借记“管理费用” ，贷记“备用金”财务总监定期审核备用金收支原始凭证、汇总表及现金日记账财务部 出纳员 相关部门填制领款单领取领款单签审付款凭证支付备用金登记日记账 使用备用金审核原始凭证编制收支凭证审批账务处理登记日记账财务总监审核信息归档建立备用金预借和报销制度审核与审批登记账簿报销或还款编制备用金付款凭证