筹资决策流程管理制度

1筹资决策流程管理制度第 1 条 目的为规范筹资决策流程，使筹资决策有章可循，特制定本制度。第 2 条 适用范围本制度所指筹资，包括公司为了满足生产经营发展需要，通过银行借款或者发行股票、债券等形式筹集资金的活动。第 3 条 筹资原则1.适度负债，防范风险。2.遵守国家法律、法规规定。3.实行公司统一筹措。第 4 条 筹资的申请及审批权限1.公司长、短期借款的筹资，由财务部提出具体筹资方案，报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以外的，经总经理办公会讨论后由总经理批准。2.重大经营项目的筹资，由财务部提出筹资方案 ，公司在审核该筹资方案时，应组成方案评估小组，进行筹资成本的大小分析和筹资风险评估，再报送给总经理审核、董事会审批。第 5 条 筹资政策选择的管理1.公司调整时期，应采取保守的筹资政策，尽可能减少银行借款等负债筹资。2.公司发展时期，应采取稳健的筹资政策，可通过增加银行借款等负债筹资，改善资本结构，降低资本成本。3.公司迅速扩张时期，可采取激进的筹资政策，选择多种筹资方式，通过发行公司债券等方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。第 6 条 筹资预算与筹资方案在决策时需有完整的书面记录，在执行前需向执行人员出示；否则，执行人员有权拒绝执行。第 7 条 重大的筹资决策需公司的高层管理者集体审批。第 8 条 筹资决策实行责任追究制，本着“谁出事，谁负责”的原则进行责任追究，一查到底。第 9 条 本制度由财务部会同公司其他有关部门解释。第 10 条 本制度经总经理审批之日起实施，修改时亦同。2第 11 条 相关文件表单1.筹资预算方案 。2.筹资方案 。3.筹资计划