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13 1在业务流程层面内部控制费用被鉴证单位 ： 项 目 ： 编 制 ： 日 期 ： 索 引 号 ： 2221-5 截止日 / 期间 ： 复 核 ： 日 期 ： 受影响的主要报表项目： 销售费用 管理费用受影响的认定 是否得到执行序号 主 要 控 制 活 动存 在 发 生完 整 性权 利 和 义 务计 价 和 分 摊准 确 性 截 至分 类是否 存在/ 是否存 在补偿 性控制是/否/不适用 索引号是否 测试 有效 性1 定期比较预算与费用的实际发生额,并分析差异 2 财务部门根据批准的费用支出进行账务处理 3 编制费用预算,并经专人审批 4
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