组织架构的主要风险及管控

组织架构的主要风险及管控组织架构内部控制的核心是进行组织架构风险的管控。组织架构内部控制的最终目的就是建立完善的企业内部组织架构系统并使其平稳、有效地运行，确保企业战略目标的实现。1.1.1 组织架构的主要风险企业组织架构设计及建立后，至少应识别和关注的风险如图 1-2 所示。图 1-2 组织架构内部控制过程中存在的风险1.1.2 组织架构风险管控图针对组织架构设计及运行中的主要风险，可通过下列措施进行控制如图 1-3 所示。图 1-3 组织架构风险管控图1.1.3 组织架构授权审批情况企业组织架构的设计、运行以及调整应充分听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，按照规定的权限和程序进行决策和审批。组织架构授权审批情况，见表 1-1。表 1-1 组织架构授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文本名称业务部门 总经理 董事会 股东大会审核 审批业务流程图 审核 审批岗位说明书 编制 审批员工手册 编制 审批组织架构设计企业法人治理类制度 审批高管任职资格文件 审批组织架构运行 部门编制表 编制 审批组织架构运行评估报告 审批组织架构调整方案 审核 审批组织架构 完善业务流程优化方案 审核 审批