担保业务控制岗位设置

担保业务控制岗位设置企业在实施担保业务内部控制的过程中，应建立明确的岗位责任制，确保担保业务申请受理、评估、审批、执行及控制等各岗位的职责权限分开，具体情况如表 12-1 所示。表 12-1 担保业务控制岗位职责一览表担保业务控制岗位 主要职责 不相容职责1.股东大会审批总额超过企业最近一期经审计净资产 50%的任何担保审批为资产负责率超过70%的担保对象提供的担保审批单笔担保额超过企业净资产 10%的担保审批对股东、实际控制人及关联方提供的担保办理担保业务手续评估担保业务风险2.企业董事会审批企业担保政策审批超出总经理审批权限的担保业务制定企业担保政策审批总经理审批权限内的担保业务3.总经理审核企业担保政策审批权限范围内的担保业务审批权限范围内的担保合同制定企业担保政策审批超出本职审批权限的担保业务审核担保业务风险评估报告审批债权人的履行担保责任通知书4.财务总监初审企业担保政策审核担保业务申请审核企业担保合同协议审核担保业务风险评估报告审核担保项目进程及财务状况审核债权人发出的履行担保责任通知书审核担保责任垫付款项审核从被担保人处所收回的垫付款项审批担保业务申请撰写担保业务风险评估报告跟踪被担保项目进程及财务状况对外支付担保责任垫付款项从被担保人处收回垫付款项5.财务部负责人草拟企业担保政策初审担保业务申请审核担保事项台账组织对担保业务进行风险评估监测担保项目的财务垫付款项初审债权人发出的履行担保责任通知书审核企业担保政策受理担保业务申请审核担保业务风险评估报告建立担保事项台账审核担保责任垫付款项对外支付担保责任垫付款项从被担保人出收回垫付款项审核从被担保人处收回垫付款项6.担保经办人员受理担保业务申请签订担保合同办理担保业务相关手续建立担保事项台帐，做好担保业务相应记录跟踪担保项目进程受理债权人发出的履行担保责任通知书向被担保人送催还垫款通知书审核担保业务审核担保合同审核担保事项台帐对外支付担保则垫付款项从被担保人处收回垫付款项7.审计部审核被担保人提供的财务报告相关资料协助进行担保业务的发现评估撰写担保业务风险评估报告8.法律顾问提供企业担保业务法律建议和咨询审查企业各类担保业务合同文本协助制定担保诉讼应对方案受理担保业务申请订立企业担保合同保管担保合同协议9.合同档案管理员保管被担保人用于反担保的财产或权利凭证保管担保业务相关原始资料定期检查担保项目档案记录担保业务各个事项