德赛电池：风险管理制度

第 1 页 共 4 页深圳市德赛电池科技股份有限公司文件编号：深 圳 市 德 赛 电 池 科 技 股 份 有 限 公 司风 险 管 理 制 度（本制度经 2013 年 4 月 19 日第六届董事会第二十五次会议审议通过）第 一章 总 则第 一条 为使深圳市德 赛电池科技股份有限公司 （以下简 称 “公司” ） 增强企业竞争力，提高投资回报，促进企业持续、健康、稳定发展 ，特制定本制度。第 二条 本制度依 据 中华人民共和国公司法 、 上市公司治理准则 、 企业内部控制 应用指引及有关法律、法规、公司章程和经营特点而制定。第 三条 公司各部 门及所属子分公司均应按本制度规定执行 。 公司其他参股企业可参照 本制度的精神制定适合自身情况的指引，并报本公司财务部备案。各单位负责人应支持和保障本制度的执行。第四条 本制度由公司 财务部负责拟订和解释，由公司董事会批准后实施。 第五 条 本制度所指企 业风险， 指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。 企业风险 一 般 可分 为战 略 风险 、财 务 风险 、市 场 风险 、运 营 风险 、法 律 风险 等； 也 可以 能否 为 企 业 带来盈利等机会为标志， 将风险分为纯粹风险 （只 有带来损失一种可能性） 和机会风险 （带 来损失和盈利的可能性并存） 。第 六 条 本制 度所 称 风险 管 理， 指企 业围 绕 总体 经 营目 标， 通过 在 企业 管 理的 各个 环节 和 经 营 过程 中执 行 风险 管理 的 基本 流程 ， 培育 良好 的 风险 管理 文 化， 建立 健 全 面风 险 管 理 体 系 ，包 括风 险 管理 策略 、 风险 应对 措 施、 风险 管 理的 组织 职 能体 系、 从 而为 实现 风 险 管 理的总体目标提供合理保证的过程和方法 。第七条 本制度所称 风 险管理基本流程包括以下主要工作：（一）收集风险管理初始信息；（二）进行风险评估；（三）制定风险管理策略；（四）提出和实施风险管理解决方案；（五）风险管理的监督与改进。第 八 条 风险管理要 努力实现以下风险管理总体目标：（一）确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；文件：德 赛电池 风 险管理 制 度 版本： A受控号 ：第 2 页 共 4 页深圳市德赛电池科技股份有限公司文件编号：（ 二 ） 确 保 内外 部 ， 尤其 是 企 业 与 股东 之 间 实现 真 实 、 可 靠的 信 息 沟通 ， 包 括 编 制和提供真实、可靠的财务报告；（三）确保遵守有关法律法规；（ 四 ） 确 保 有关 规 章 制度 和 为 实 现 经营 目 标 而采 取 重 大 措 施的 贯 彻 执行 ， 保 障 经 营 管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；（ 五 ） 确 保 建 立针 对 各项 重 大 风 险 发 生后 的 危机 处 理 计 划 ， 保护 不 因灾 害 性 风 险 或 人为失误而遭受重大损失。第 九 条 开 展风 险 管理 工作 应 注重 防范 和控 制风险 可 能给 企业 造成 损失和 危 害， 也应 把机 会风险视为企业的特殊资源，通过对其管理，为企业创造价值，促进经营目标的实现 。第 二章 风 险 管 理 信息 的 收集第 十条 公司各部门及 各子分公司应广泛、 持续不断地收集与该企业风险和风险管理相关的内 部 、外 部初 始 信息 ，包 括 历史 数据 和 未来 预测 。 应把 收集 初 始信 息的 职 责分 工落 实 到 各 有 关 职能 部门 和 业务 单位 ， 具体 各部 门 及各 子公 司 选用 与自 身 职能 及业 务 相适 应的 收 集 方 式。第 十 一 条 收集信息包 括 但不限于以下方面：（一）国内外宏观经济政策以及经济运行情况、本行业状况、国家产业政策；（二）科技进步、技术创新的有关内容；（三）市场对本行业产品或服务的需求；（四）与战略合作伙伴的关系，未来寻求战略合作伙伴的可能性；（五）主要客户、供应商及竞争对手的有关情况；（六）与主要竞争对手相比的实力与差距；（ 七 ） 与 发 展战 略 和 规划 、 投 融 资 计划 、 年 度经 营 目 标 、 经营 战 略 相关 ， 以 及 编 制 这些战略、规划、计划、目标的有关依据；（八）对外投融资流程中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。第 十 二 条 各收 集信 息的 部 门及 子公 司应 对收集 的 初始 信息 进行 必要的 筛 选、 提炼 、对 比 、 分类、组合，以便进行风险评估。第 三章 风 险 评估第 十 三 条 风 险 评 估包 括风 险 辨识 、风 险分 析、风 险 评价 三个 步骤 。风险 辨 识是 指查 找本 单文件：德 赛电池 风 险管理 制 度 版本： A受控号 ：第 3 页 共 4 页深圳市德赛电池科技股份有限公司文件编号：位 内 的各 业务 单 元、 各项 重 要经 营活 动 及其 重要 业 务流 程中 有 无风 险， 有 哪些 风险 。 风 险分析是对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述， 分析和描述风险发生可能性的高低、 风险发生的条件。风险评价是评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。 第 十四 条 进行风险辨 识、 分析 、 评价， 应 将 定性与定量方法相结合 。 定性方法可采 用问卷 调 查 、集 体讨 论 、专 家咨 询 、情 景分 析 、政 策分 析 、行 业标 杆 比较 、管 理 层访 谈、 由 专 人 主持的工作访谈和调查研究等。 定量方法可采用统计推论 （如集中趋势法） 、 计算机模拟 （如 蒙特卡罗分析法） 、 失效模式与影响分析、 事件树分析等。 具体各部门及各子公司 可选用与 自身职能及业务相适应的方法。第 十 五 条 对 风 险 应实 行动 态 管理 ，定 期或 不定期 实 施风 险辨 识、 分析、 评 价， 以便 对新 的风险和原有风险的变化重新评估。第 四章 制 定 风 险 管理 策 略第 十 六 条 本制度所称 风 险管理策略， 指企业根据自身条件和外部环境 ， 围绕企业发展战略，确定风险偏好、 风险承受度、 风险管理有效性标准， 选择风险承担、 风险规避、 风险转移、 风 险 转换 、风 险 对冲 、风 险 补偿 、风 险 控制 等适 合 的风 险 管 理 工具 的总 体 策略 ，并 确 定 风 险管理所需人力和财力资源的配置原则 。第 十 七 条 一般 情况 下， 对 战略 、财 务、 运营和 法 律风 险， 可采 取风险 承 担、 风险 规避 、风 险 转换 、风 险 控制 等方 法 。对 能够 通 过保 险、 期 货、 对冲 等 金融 手段 进 行理 财的 风 险 ，可以采用风险转移、风险对冲、风险补偿等方法 。第 十 八 条 各 部 门 及各 子分 公 司应 在风 险评 估的基 础 上， 定风 险管 理的优 选 顺序 ，明 确风 险 管理成本的资金预算和控制风险的组织体系、人力资源、应对措施等总体安排 。第 十 九 条 各 部门 及各子 分 公司 应定 期总 结和分 析 已制 定的 风险 管理策 略 的有 效性 和合 理 性， 结合 实 际不 断修 订 和完 善。 其 中， 应重 点 检查 依据 风 险偏 好、 风 险承 受度 和 风 险控制预警线实施的结果是否有效，并提出定性或定量的有效性标准。第 五章 风 险 管 理 的监 督 与 改 进第 二 十 条 各 部门 及各子 分 公司 应根 据自 身的职 能 及业 务建 立 适 用于整 个 风险 管理 基本 流程 ， 连接 各上 下 级、 各部 门 和业 务单 位 的风 险管 理 信息 沟通 渠 道， 确保 信 息沟 通的 及 时 、准确、完整，为风险管理监督与改进奠定基础。第 二 十 一 条 各部门及 各子 分公 司应 定期 对风 险管 理工 作进 行自 查和 检验 ，及 时发 现缺陷文件：德 赛电池 风 险管理 制 度 版本： A受控号 ：第 4 页 共 4 页深圳市德赛电池科技股份有限公司文件编号：并改进，其检查、检验报告应及时报送公司财务部并抄送公司审计部 。第 六章 附 则第 二 十 二 条 本办法由公 司财务部负责解释。第 二 十 三 条 本制度自公 司董事会批准之日起实施。深圳市德 赛电池 科 技股份有 限公司2013 年 4 月 19 日文件：德 赛电池 风 险管理 制 度 版本： A受控号