财务比率表

财务比率表年 月 日编制单位： 单位:元指标名称 指标说明 分子数值 分母数值 上年数 分子数值 分母数值 本年数 增减 结论一、获利能力分析1、长期资本报酬率 （利润总额+利息费用）/（长期负债平均值+所有者权益平均值）2、资本金收益率 净利润/资本金总额3、股东权益报酬率 净利润/股东权益平均值4、总资产利润率 （利润总额+利息支出净额）/平均资产总值5、毛利率 毛利润/销售收入6、营业利润率 （营业利润+利息支出净额）/销售收入7、销售净利率 净利润/销售收入8、成本费用利润率 营业利润/（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用）二、短期偿债能力分析1、流动比率 流动资产/流动负债2、速动比率 速动资产/流动负债3、现金比率 （货币资金+有价证券）/流动负债三、长期偿债能力分析1、资产负债比率 负债总额/资产总额2、产权比率 负债总额/所有者权益总额3、有形净值债务比率 负债总额/（所有者权益-无形资产-递延资产）4、利息保障倍数 （税前利润+利息费用）/利息费用5、营运资金长期负债比率 （流动资产-流动负债）/长期负债6、长期负债比率 长期负债/负债总额四、资产管理效果分析1、总资产周转率 产品销售收入净额/平均资产总额2、固定资产周转率 产品销售收入净额/固定资产平均净值3、流动资产周转率 产品销售成本净额/流动资产平均占用额4、应收账款周转率 产品销售收入净额/应收账款平均余额5、存货周转率 销货成本/存货平均余额6、营业周期 应收账款周转天数+存货周转天数五、现金流量分析1、经营活动净现金比率1 经营活动净现金流量/流动负债2、经营活动净现金比率2 经营活动净现金流量/负债总额3、净利润现金保证比率 经营活动净现金流量/净利润4、销售收入现金回收比率 经营活动净现金流量/销售收入注： 流动比率正常值为2，速动比率正常值为1，现金比率正常值为0.3