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深圳市鹏城会计师事务所有限公司应付账款审定表被审计单位： 索引号： FD1 项目： 应付账款 财务报表截止日/期间：编制： 复核：日期： 日期：项目名称期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数 审定数一、关联方：小计二、非关联方：小计合计审计结论：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 应付账款明细表被审计单位： 索引号： FD2 项目： 应付账款明细表 财务报表截止日/期间：编制： 复核：日期： 日期：单位名称借方余额 贷方余额 合计备注原币 汇率折合原币 汇率折合原币 汇率折合本位币 本位币 本位币一、关联方小计深圳市鹏城会计师事务所有限公司 应付账款明细表被审计单位： 索引号： FD2 项目： 应付账款明细表 财务报表截止日/期间：编制： 复核：日期： 日期：单位名称借方余额 贷方余额 合计备注原币 汇率折合原币 汇率折合原币 汇率折合本位币 本位币 本位币二、非关联方小计合 计审计说明：深圳市鹏城会计师事务所有限公司应付账款替代测试表被审计单位： 索引号： FD3 项目： 应付账款(单位名称)替代测试 所审计会计期间： 编制： 复核：日期： 日期：一、期初余额二、贷方发生额入账金额 检查内容（用“”、“”表示）序号 日期 凭证号 金额 123小计全年贷方发生额合计测试金额占全年贷方发生额的比例三、借方发生额入账金额 检查内容（用“”、“”表示）序号 日期 凭证号 金额 123小计全年借方发生额合计测试金额占全年借方发生额的比例四、期末余额五、期后付款检查检查内容说明：原始凭证内容是否完整；记账凭证与原始凭证是否相符；账务处理是否正确；审计说明： 索引号： FD3 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 应付账款核对表被审计单位： 索引号： FD4 项目： 应付账款核对表 财务报表截止日/期间： 编制： 复核：日期： 日期：序号明细账凭证摘要 入库单日期 购货发票入库单与发票的核对情况明细账与发票核对情况编号 日期 金额 编号 日期 金额 日期 供应商名称 金额核对要点：1.入库单中的货物名称、数量、单价及金额与购货发票核对是否一致； 2.记账凭证内容与购货发票核对是否一致。审计说明：深圳市鹏城会计师事务所有限公司未入账应付账款汇总表被审计单位： 索引号： FD5 项目： 未入账应付账款汇总表 财务报表截止日/期间： 编制： 复核：日期： 日期：应付账款单位 业务内容 应付金额 未付及未入账原因编制说明：本表用来汇总实施审计程序后发现的未入账的应付账款。审计说明： 索引号： FD5 深圳市鹏城会计师事务所有限公司应付账款日后付款测试表被审计单位： 索引号： FD5-1 项目： 应付账款日后付款测试表 财务报表截止日/期间： 编制： 复核：日期： 日期：从资产负债表日后的付款凭证中抽取若干张：序号 金额 银行对账单日期 支票 明细账凭证说明截止是否适当编号 日期 编号 日期审计说明： 索引号： FD5-1 深圳市鹏城会计师事务所有限公司未处理的供应商发票测试表被审计单位： 索引号： FD5-2 项目： 未处理的供应商发票测试表 财务报表截止日/期间： 编制： 复核：日期： 日期：查找截止审计现场结束日未处理的供应商发票：序号 金额购货发票 供应商名称是否应计入编号 日期 报告期审计说明
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