企业成本分析

行标签 求和项:成本结构101 0.097364165102 0.003690553103 0.051986379104 0.004828292105 0.089499311106 0.634221812107 0.011388985108 0.035866157201 0.016262644202 0.019985153203 0.034906549总计 1成 本 结 构 分 析101102103104105106107108201202月汇总分析表编制单位： 日期：产品编号 期初数 直接材料 直接人工 制造费用 成本总额 转出金额 转出数量101 6000.00 710332.00 48624.40 110008.60 868965.00 582301.60 79505.00102 1000.20 27324.30 1622.30 3991.20 32937.80 22262.50 1955.00103 3000.00 399640.80 19444.10 44888.10 463973.00 283001.00 18634.00104 2671.20 39842.00 1422.00 1828.00 43092.00 28564.00 26543.00105 3891.30 673165.80 39872.60 85733.60 798772.00 596812.60 62832.00106 4216.20 4998612.80 179964.30 481786.30 5660363.40 3915420.30 390008.00107 5681.30 88924.20 3385.00 9336.30 101645.50 7261.60 7115.00108 1262.10 295122.50 11269.00 13710.20 320101.70 235260.05 16714.00201 2265.60 127328.90 5887.80 11925.70 145142.40 99125.00 3625.00202 2300.00 156541.30 6374.80 15449.30 178365.40 140005.30 11123.00203 3560.20 266427.60 12698.40 32411.30 311537.30 265320.20 20123.00合计 35848.10 7783262.20 330564.70 811068.60 8924895.50 6175334.15 638177.00主管： 审核：单位：元单位成本 期末数 直接材料比重 直接人工比重 制造费用比重 成本结构 结构排序7.32 292663.40 81.74% 5.60% 12.66% 9.74% 211.39 11675.50 82.96% 4.93% 12.12% 0.37% 1115.19 183972.00 86.13% 4.19% 9.67% 5.20% 41.08 17199.20 92.46% 3.30% 4.24% 0.48% 109.50 205850.70 84.28% 4.99% 10.73% 8.95% 310.04 1749159.30 88.31% 3.18% 8.51% 63.42% 11.02 100065.20 87.48% 3.33% 9.19% 1.14% 914.08 86103.75 92.20% 3.52% 4.28% 3.59% 527.34 48283.00 87.73% 4.06% 8.22% 1.63% 812.59 40660.10 87.76% 3.57% 8.66% 2.00% 713.18 49777.30 85.52% 4.08% 10.40% 3.49% 62785409.45制表：月汇总分析表年汇总分析表编制单位： 日期：项目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月期初数 35848.1 2785409 5968035 8372598 10331062 12587628 15797194 18025862直接材料 7783262.2 776326.2 7083264 7083265 7123266 7983267 6893268 7723269直接人工 330564.7 310564.7 296564.7 350564.7 310564.7 300564.7 299564.7 301564.7制造费用 811068.6 8101069 800068.6 799968.6 798068.6 801068.6 811168.6 822068.6合计 8924895.5 9187960 8179898 8233799 8231900 9084901 8004002 8846903本期转出 6175334.15 6005334 5775334 6275334 5975334 5875334 5775334 6375334转出数量 638177 608177 622177 693177 588177 598177 600177 643177单位成本 9.68 9.87 9.28 9.05 10.16 9.82 9.62 9.91期末数 2785409.45 5968035 8372598 10331062 12587628 15797194 18025862 20497430直接材料比重 0.87 0.08 0.87 0.86 0.87 0.88 0.86 0.87直接人工比重 0.04 0.03 0.04 0.04 0.04 0.03 0.04 0.03制造费用比重 0.09 0.88 0.10 0.10 0.10 0.09 0.10 0.091000000090000008000000700000060000005000000400000030000002000000100000001月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月生 产 成 本 变 化 趋 势Series1直 接 材 料79%直 接 人 工4%制 造 费 用17%单位：元9月 10月 11月 12月 合计 结构20497430 23250999 25270570 27410141 1703327767623270 6663271 6323272 6023273 79082275.4 0.79370564.7 280564.7 300564.7 230564.7 3682776.4 0.04760068.6 711068.6 791068.6 781068.616787823.2 0.178753904 7654905 7414906 7034907 995528756000334 5635334 5275334 5175334 70319009.8598177 568177 538177 638177 733412410.03 9.92 9.80 8.1123250999 25270570 27410141 29269713 1995666420.87 0.87 0.85 0.860.04 0.04 0.04 0.030.09 0.09 0.11 0.11年汇总分析表直 接 材 料79%直 接 人 工4%制 造 费 用17%年度比较表编制单位： 日期：项目 上年数 本年数 增减金额 增减比率 金额排序 比率排序 上年结构 本年结构直接材料 78122357.60 79082275.40 959917.80 1.2% 1 3 80.2% 79.4%直接人工 3428679.60 3682776.40 254096.80 7.4% 3 1 3.5% 3.7%制造费用 15878824.20 16787823.20 908999.00 5.7% 2 2 16.3% 16.9%其他 0.00 0.0% 0.0% 0.0%合计 97429861.40 99552875.00 2123013.60 2.2% 100.0% 100.0%单位：元结构增减 增减排序 增减金额 增减比率 结构增减-0.7% 1 959917.80 1.2% 0.7%0.2% 3 254096.80 7.4% 0.2%0.6% 2 908999.00 5.7% 0.6%0.0% 0.00 0.0% 0.0%年度比较表历史成本分析法成本与产量 高低点法月份 产量 成本金额 最高产量 1020884.41月 991655.06 8924895.5 最高成本 9187959.52月 1020884.4 9187959.5 最低产量 781656.283月 908877.5 8179897.5 最低成本 7034906.54月 914866.5 8233798.5 单位变动成本 95月 914655.5 8231899.5 固定成本 06月 1009433.4 9084900.5 预测产量 12000007月 889333.5 8004001.5 预测总成本 108000008月 982989.17 8846902.59月 972655.94 8753903.5 回归直线法10月 850544.94 7654904.5 单位变动成本 911月 823878.39 7414905.5 固定成本 012月 781656.28 7034906.5 预测产量 1200000预测总成本 10800000成本数据 预测总成本产品单位成本 9 成品项目 成品降低率直接材料占总成本的百分比 79% 直接材料 2.59%直接人工占总成本的百分比 4% 直接人工 0.04%制造费用占总成本的百分比 17% 制造费用 1.70%产品成本总降低率 4.33%预测成本因素产品产量 1200000 预测产量按上年单位成本10800000产品增长 20% 计算的总成本劳动生产力提高 11% 产品成本总降低额 467341生产工人平均工资增长 10% 预测总成本 10332659原材料消耗定额降低 7%原材料价格上升 4%制造费用增减 8%预测数据 预测成本项目 预测数据 总成本 1504000产量 1200000 单位成本 1.25单价 9价内税及附加的平均税率 0.12目标利润 8000000