企业账务总账表

企业账务总账表科目编码 科目名称期初余额（贷方余额以负数显示）本期借方发生额合计本期贷方发生额合计1001 现金1002 银行存款1003 其他货币资金1004 短期投资1005 应收票据1006 应收账款1007 坏账准备1008 预付账款1009 应收补贴款1010 其他应收款1011 材料采购1012 原材料1013 包装物1014 低值易耗品1015 材料成本差异1016 委托加工材料1017 自制半成品1018 产成品1019 分期收款发出商品1020 待摊费用1021 长期投资1022 固定资产1023 累计折旧1024 固定资产清理1025 在建工程1026 无形资产1027 递延资产1028 待处理财产损益1029 待转销汇兑损益2001 短期借款2002 应付票据2003 应付账款2004 预收账款2005 其他应付款2006 应付工资2007 应付福利费2008 应交税金2009 应付利润2010 其他应交款2011 预提费用2012 长期借款2013 应付债券2014 长期应付款2015 递延税款2016 专项应付款2017 住房周转金3001 实收资本3002 资本公积3003 盈余公积3004 本年利润3005 利润分配4001 生产成本4001 制造费用5001 产品销售收入5002 产品销售成本5003 产品销售费用5004 产品销售税金及附加5005 其他业务收入5006 其他业务支出5007 管理费用5008 财务费用5009 投资收益5010 补贴收入5011 营业外收入5012 营业外支出5013 所得税5014 以前年度损益调整期末余额企业账务总账表余 额 工 作 表资产类 负债类 所有者权益类 成本类 损益类科目编码 科目名称期初借方余额 期初贷方余额 科目编码 科目名称期初借方余额A、资产类 2006 应付工资1001 现金 20,000.00 2007 应付福利费1002 银行存款 5,600,000.00 2008 应交税金1003 其他货币资金 230,000.00 2009 应付利润1004 短期投资 - 2010 其他应交款1005 应收票据 2,000,000.00 2011 预提费用1006 应收账款 100,000.00 2012 长期借款1007 坏账准备 230,000.00 2013 应付债券1008 预付账款 - 2014 长期应付款1009 应收补贴款 2,302,900.00 2015 递延税款1010 其他应收款 30,200.00 2016 专项应付款1011 材料采购 300,000.00 2017 住房周转金1012 原材料 3,928,000.00 C、所有者权益类1013 包装物 - 3001 实收资本1014 低值易耗品 - 3002 资本公积1015 材料成本差异 - 3003 盈余公积1016 委托加工材料 - 3004 本年利润1017 自制半成品 - 3005 利润分配1018 产成品 - D、成本类1019 分期收款发出商品 - 4001 生产成本1020 待摊费用 - 4001 制造费用1021 长期投资 20,000.00 E、损益类1022 固定资产 4,230,000.00 5001 产品销售收入1023 累计折旧 - 5002 产品销售成本1024 固定资产清理 - 5003 产品销售费用1025 在建工程 - 5004 产品销售税金及附加1026 无形资产 520,000.00 5005 其他业务收入1027 递延资产 - 5006 其他业务支出1028 待处理财产损益 - 5007 管理费用1029 待转销汇兑损益 - 5008 财务费用B、负债类 5009 投资收益2001 短期借款 3,209,400.00 5010 补贴收入2002 应付票据 4,203,900.00 5011 营业外收入2003 应付账款 5012 营业外支出2004 预收账款 5013 所得税2005 其他应付款 5014 以前年度损益调整2006 应付工资 200,000.002007 应付福利费 -2008 应交税金 20,000.002009 应付利润 -2010 其他应交款 -2011 预提费用 -2012 长期借款 200,000.002013 应付债券 49,300.002014 长期应付款 49,380.002015 递延税款 -2016 专项应付款 -2017 住房周转金 9,000.00C、所有者权益类3001 实收资本 9,147,920.003002 资本公积 2,030,200.003003 盈余公积 392,000.003004 本年利润 -3005 利润分配 -D、成本类4001 生产成本 -4001 制造费用 -E、损益类5001 产品销售收入 -5002 产品销售成本 -5003 产品销售费用 -5004 产品销售税金及附加 -5005 其他业务收入 -5006 其他业务支出 -5007 管理费用 -5008 财务费用 -5009 投资收益 -5010 补贴收入 -5011 营业外收入 -5012 营业外支出 -5013 所得税 -5014 以前年度损益调整 -期初贷方余额200,000.00120,000.0020,000.00302,900.0049,380.004,938.00200,000.0049,300.0049,380.00-9,000.00余 额 工 作 表损益类日 记 账序号 日期 凭证编号 科目编码 科目名称 摘要 借方金额001 2012/8/1 Z-001 1001 现金 提取现金 100,000.001002 银行存款002 2012/8/2 Z-002 2002 应付票据 支付到期票据 100,000.001002 银行存款003 2012/8/3 Z-003 1011 材料采购 采购材料 150,000.002008 应交税金 25,500.001002 银行存款004 2012/8/4 Z-004 1012 原材料 结转材料 95,000.001015 材料成本差异 5,000.001011 材料采购005 2012/8/5 Z-005 1006 应用账款 销售货物 250,000.005001 产品销售收入006 2012/8/6 Z-006 1002 银行存款 购买短期投资 165,000.001004 短期投资5009 投资收益007 2012/8/7 Z-007 1022 固定资产 购买固定资产 1,000,000.001002 银行存款008 2012/8/8 Z-008 1001 现金 借入长期款项 210,000.002012 长期借款009 2012/8/9 Z-009 2012 长期借款 支付工资 400,000.001002 银行存款010 2012/8/10 Z-010 5007 管理费用 支付水电费 10,000.001002 银行存款011 2012/8/11 Z-011 1002 银行存款 到银行存款 200,000.001001 现金012 2012/8/12 Z-012 1002 银行存款 收回应收账款 230,000.001006 应收账款013 2012/8/13 Z-013 5008 财务费用 交银行利息 10,000.001002 银行存款014 2012/8/14 Z-014 5007 管理费用 提取折旧 240,000.001023 累计折旧015 2012/8/15 Z-015 1022 固定资产 转固定资产 200,000.001025 在建工程贷方金额100,000.00100,000.00175,500.00100,000.00250,000.00165,000.001,000,000.00210,000.00400,000.0010,000.00200,000.00230,000.0010,000.00240,000.00200,000.00日 记 账