计划管理制度

计划管理制度1. 范围本标准目的在市场经济条件下，公司必须加强自身微观管理的计划性和计划调控下的应变能力，使公司适应市场的各种竞争环境。本标准系依据公司的经营特点和管理工作的实际情况，对公司生产经营计划的制定、下达、实施、检查、修订、考评等工作进行程序化管理而制定的。本标准适用本公司生产、经营管理中的计划管理工作。2. 计划的编制2.1 公司财务部，负责公司年度、季度、月份生产经营计划的组织、汇总、测算、审核及财务预算编制工作。2.2 公司生产经营计划的编制原则上遵循“以销定产”和“盈利”的原则，并参照公司计划期内的产能情况，市场预测、利润目标、资金条件等因素，以“销产供其它”为主线。按逆顺序进行编制。2.3 公司生产经营计划系根据公司财务预算、营销计划、生产计划、供应计划、储运计划、投融资计划、成本费用计划等各项计划综合编制而成，其中：公司资金计划（现金流量计划）是依据上述计划参照各类资金周转状况综合编制而成。2.3.1 公司营销计划主要包括销售计划、回款计划、营销费用计划和网络建设计划，由市场开发部负责编制。2.3.1.1 市场开发部应根据公司计划期内的产能配置情况（含对外采能）根据各类产品当前市场价格行情和价格走势，测定其目标销价，然后编制年度销售计划；2.3.1.2 市场开发部应根据国内或国际业务各自的营销特点，合理评估客户2的信用状况，并适当考虑货款账期及其周转状况编制回款计划；2.3.1.3 市场开发部应根据产品销售地、预测一年的费用开支水平，结合人均目标绩效，按费用项目合理地分项测算营销费用。2.3.1.4 市场开发部应根据营销系统年度销售目标，人均绩效及营销业绩的增长幅度和经营规模的扩张程度，在合理测算费用开支计划的前提下，提出年度营销网络建设计划。2.3.1.5 编制销售计划时，国内销售价格应以含税价格计算，出口销售应以离岸价计算。2.3.1.6 市场开发部在编制年度计划的同时，要针对公司产品的季节性变化，特殊消费需求等因素，分解编制季度和月份计划。2.3.1.7 市场开发部应在年、季、月计划编制完成后报分管副总审核，经审核后，市场开发部方可将计划报送财务部同时，还应报送生产技术部、供应部。2.3.2 公司生产计划主要包括产量计划、质量控制计划、设备维护计划、设备产能计划、设备动力计划等，由生产技术部负责编制。2.3.2.1 生产技术部根据设备年设计生产能力、额定功率、设备运转状况及设备维护状态等制订设备产能计划，编制设备维护计划和设备动力计划。2.3.2.2 质量管理部门应根据质量控制要求，结合产品的质量检测情况编制质量控制计划。2.3.2.3 生产技术部应根据市场开发部编制的销售计划，并结合产能计划、质量控制计划，按产成品目标周转率编制各类产品的产量计划。2.3.2.4 生产技术部应对上述生产计划进分解，并分别编制季度和月份生产计划，然后报主管副总审核，审核后，生产技术部方可将计划报送财务部，同时还应报送供应部。2.3.3公司供应计划主要包括原、辅材料采购计划，备品备件采购计划等，由公司供应部负责编制。2.3.3.1 供应部应根据审定后的产量计划，结合公司各项材料（含备品备件）3期初库存情况，依据材料最低库存目标量并适当考虑客户账期和材料采购周期后编制原、辅材料采购计划。2.3.3.2 供应部根据审定后的设备维护计划（含零星购置）和最低库存目标量，并适当考虑备品备件的工作寿命年限后编制备品备件采购计划。2.3.3.3 供应部在编制供应计划时，国内采购价格应以含税价格计算，境外采购价格应以到岸价计算，国内采购和境外采购计划应单独编制。2.3.3.4 供应部应根据市场开发部、生产技术部提供的季、月份计划分解年度计划，然后报分管副总审核，审核后方可将上述计划报送财务部。2.3.4 公司储运计划的编制，主要参照各项物资期初储备状况和为确保公司正常生产经营所必备的最低储备量来编制期末各项物资储备计划，据此测算计划期储备资金增减计划，为财务部对供应计划进行修正调整提供依据。储运计划由供应部和办公室（运输费用部分）共同编制，报分管副总审核，审核后报送财务部。2.3.5公司投融资计划主要包括投资计划和融资计划。公司投资计划现阶段主要指固定资产投资计划（含技改）。2.3.5.1 固定资产投资计划应根据公司发展规划和经董事会审议批准的投资预算，按工程进度预算编制年、季、月投资计划，经分管副总审核后，报送给财务部。2.3.5.2 融资计划应根据公司年度资金预算缺口结合公司流动资金周转状况和公司发展规划编制。2.3.6 公司成本费用计划主要包括产品生产成本计划、营销费用计划、公司本部管理费用计划、车间管理费用计划、科研经费计划和财务费用计划。2.3.6.1 产品生产成本计划由财务部负责编制，应根据生产技术部编制的产量计划、设备维护计划、设备动力计划，供应部编制的供应计划及办公室编制的管理费用计划，参照公司制订的各项材料消耗定额、燃料、动力、人工消耗定额和计划期材料采购价格等，按产品大类编制产品生产成本计划。2.3.6.2 公司本部管理费用计划根据上年同期费用水平，本期费用控制指标4及公司经营规模扩张程度按费用项目逐项测算，然后进行修正平衡，在此基础上，提出年度费用计划，并分解成季、月费用计划。2.3.6.3 车间管理费用计划应根据上年同期费用水平，本期费用控制指标及生产技术部编制的产量计划，由各部门对费用项目逐项测算，然后由公司本部办公室汇总编制而成经分管副总审核后再分解成季度和月份费用计划，然后报送给财务部。按管理部门与车间管理部门分别编制。2.3.6.4 科研经费计划应根据公司生产技术部提供的年度产品开发计划，工艺技术创新计划，结合公司实际科研能力和项目发展规划编制。2.3.6.5 财务费用计划应根据期初借款余额，借款期限、利率及计划期融资计划和还款计划，汇率变化情况等编制，并分解成季度和月份费用计划。上述计划经分管副总审核后，再报送财务部进行汇总修正和平衡。2.3.7公司财务部负责对各部门报送的年度计划进行修正平衡后编制公司年度生产经营计划和现金流量计划；并按季、月分解，然后送交主管财务副总审核。财务部根据审核意见进行再修正后编制公司生产经营计划草案和财务预算草案报公司总经理审定。然后再依法定程序报公司董事会审议批准后实施。2.4 财务部作为公司主管计划工作的职能部门，应对各部门编制的分项计划进行审核，严格把好计划质量关，尤其是对产销量、销价，单位生产成本、利润率、产销率、货款回笼率等指标要进行严密的分析和测算，以避免盲目和主观，并特别强调计划的实际操作性，便于公司各项计划及指标进行考核和评价。2.5 公司总经理全面负责公司计划的协调、督导和考核工作。2.6 各部门应密切配合财务部及其他主办部门搞好公司计划的编制工作，服从安排，并按公司要求，在如下规定时间内完成本部门分项计划的编制工作。2.6.1年度计划报送时间：公司下一年度各类计划在本年度 11 月 28 日前编制汇总并审核完毕。52.6.2各部门在报送年度计划时，应将有关季度、月份分解计划随同报送。3. 计划的修订和调整3.1 计划的修订是指根据公司董事会审议批准的财务预算对公司年度计划预案进行的再修订。计划的调整是指公司计划的执行部门应根据计划期内公司所面临的宏观经济环境和公司的实际经营状况提请各分项计划的主办部门对月份（季度）计划进行调整。（不包括对公司年度计划的调整，公司年度计划的调整权归公司董事会）。3.2 各分项计划的编制部门应根据董事会批准的财务预算对其分项计划的相关指标进行重新修订，经财务部初审后报分管财务副总审核后的年度生产经营计划，报公司总经理审定签发，正式下达施行。3.3 各主办部门应按如下规定时间向财务部及相关部门报送季度和月份调整计划，财务部以此编制季或月份现金流量调整计划。报送时间营销调整计划 上季末 10 日前或上月末 18 日前生产调整计划 上季末 15 日前或上月末 19 日前供应调整计划 上季末 18 日前或上月末 20 日前储运调整计划 上季末 20 日前或上月末 22 日前投融资调整计划 上季末 22 日前或上月末 24 日前成本费用调整计划 上季末 25 日前或上月末 26 日前现金流量调整计划 上季末 28 日前或上月末 28 日前3.4 季度和月度调整计划须经主管财务副总审核，并报公司总经理审定批准后方可进行。调整后由财务部统一下达执行。4. 计划的实施4.1 公司各部门应根据正式下达并予分解的月度计划负责组织实施，并在上月末前 5 日根据公司资金支付管理制度编制资金月用款计划。此外，市场开发部还应编制月份回款计划，报财务部审核、汇总，然后由财务部编制6月份（现金流量计划）报主管财务副总审定后执行。4.2 各部门在执行月份计划时，必须依照公司制定的财务管理制度的规定履行有关报批手续。4.3 财务部根据公司的资金库存余额来受理各项计划内资金的付款申请。当余额达到最低警戒线（暂定 200 万元人民币）时，财务部有权单方面暂停所有付款申请，紧急用款须经总经理特批后方可支付。5. 计划的检查5.1 自我检查（定期检查）要求公司各部门及各有关单位负责人每月 3 日前应向总经理提交上个月份的述职报告。主要内容是：1) 报告上个月度分管工作计划完成情况；2) 未完成计划的原因；3) 如何弥补计划的打算。5.2 相互检查（不定期检查）各项计划的收集汇总部门有权对前一部门计划报送的时间、质量是否符合要求，提出意见，并且有责任要求前一部门加快报送进度和提高报送质量。5.3 计划执行情况的集中检查。公司每月至少安排一次集中检查，由总经理负责，按前款要求组织有关部门的责任领导，检查执行计划的部门负责人的计划落实情况和计划执行过程中出现的应研究的问题。5.4 实行季度公司经济活动分析例会检查制。公司各部门各单位均应以书面报告形式，对每季本单位或部门计划执行情况进行分析，提出有益建议，制定未完成计划的整改措施。6. 计划的考核：由总经理、主管财务副总召集公司财务部、办公室、市场开发部、生产技术部、供应部的责任领导成立考评小组。6.1 月度生产经营业绩考核。76.1.1 营业收入指标6.1.2 回款额（率）指标6.1.3 完成利润指标6.1.4 生产量指标6.1.5 产品合格率指标6.1.6 成本控制指标6.1.7 设备完好率指标6.1.8 安全生产指标6.1.9 材料采购质检合格率6.2 月度工作质量考核6.2.1 计划报送及时率指标6.2.2 计划编制质量投拆率指标6.2.3 服务质量投拆率指标6.2.4 干部述职报告合格指标6.2.5 原料成本、运输成本、管理费、财务费用降低情况考核指标。7. 处罚凡未完成上述指标的，第一次扣罚直接责任人工资 200 元；扣罚部门或单位负责人工资 300 元。第 二 次 扣 罚 直 接 责 任 人 工 资 400 元 ； 扣 罚 部 门 或 单 位 负 责 人 工 资 500 元 。第三次扣罚直接责任人全部工资只发生活费；扣罚部门或单位负责人工资 800 元。对直接责任人的认定由公司各部门内部负责认定，分不清责任的由部门负 责 人 承 担 第 一 责 任 ， 对 责 任 部 门 的 认 定 由 公 司 考 评 小 组 联 席 审 议 认 定 。附加说明：本标准由财务部负责起草本标准起草人：xx 批准人：xx本标准委托财务部负责解释8xx 企业标准