工程概预算审查制度

工程概预算审查制度企业概预算审查制度可规范概预算编制、审查工作，保证建设资金合理、合法使用，提高项目管理水平。以下是企业制定的工程概预算审查制度，供读者参考。工程概预算审查制度第 1 条为了加强对工程项目概预算过程的监督，保证建设资金合理、合法、有效使用，不断提高投资项目的管理水平，根据国家有关法律规定，结合企业实际情况，特制定本制度。第 2 条本制度所称工程项目概预算，是指企业（含分企业、子企业）以自建、外包、分包等形式实施工程建设项目时所进行的概算及预算。 第 3 条责任单位工程项目的概预算管理部门分别为工程部、财务部与审计部，各自的职责如下。 1.工程项目部收集编制工程项目预算的各种资料，编制并执行工程项目预算。 2.财务部对概预算编制的各种依据进行审核，对数值进行复核演算。3.审计部对概预算编制、报批过程进行审计监控，确保编制过程的规范性。第 4 条工程项目概预算审查要求检验工程概预算的合规性、合法性、合理性、真实性，重点审查以下八个方面。1.是否执行国家、地方概预算定额。2.是否按国家或地方政策中调整材料价格、调整定额等规定执行。 3.是否正确套用定额标准。4.是否按国家或地方政府规定标准收取费用。 5.主要材料价格的真实性。6.是否按施工图及更改资料计算工程工作量，同时审查更改资料的合规性和有效性。 7.是否按国家规定的计费程序操作，有无违反操作程序多计费的问题。8.其他重要事项。第 5 条需要审查的资料包括但不限于以下内容。 1.审查项目申报书。2.审查建议书或可行性研究报告。 3.审查立项或初步设计批复文件。 4.审查项目支出明细预算及编制说明。5.审查工程量的计算方式。 6.审查材料预算价格。7.审查概预算编制人员的资质。 8.审查其他相关资料及依据。第 6 条审查程序1.审计部根据企业审计委员会的指示组织专项审计小组。2.向工程部发送审计通知单，一般是在概预算经总裁审批通过后。3.开展调查取证工作，实施实质性的审计工作。4.撰写工作底稿，根据工作底稿完成审计报告。5.上交审计报告至总裁办公室及审计委员会。6.对审计结果的执行情况进行后续审计。第 7 条本制度适用于集团企业及下属各分（子）企业。第 8 条本制度自下发之日起开始执行，由企业审计部负责解释