内部业绩考核管理办法

1内部业绩考核管理办法第一章 总则第一条 为了使公司所属各分店（子公司、分公司）责、权、利明细化，有必要对各分店（子公司、分公司）内部业绩与预算、决算结合起来进行考核。第二章 考核小组组成和考核期间第二条 考核小组组成由下列人员组成：组长：公司董事长。副组长：公司副董事长、总经理、总会计师。组员：各分店（子公司、分公司）总经理、公司人事部部长、公司财务部部长。第三条 考核期间：与年度预算管理和聘任期相同。第三章 考核内容第四条 考核内容：分成财务类和业务类两部分指标：（一）财务类指标：包括主营业务收入、毛利率、其他业务收入、费用率、应收账款周转天数、存货周转天数、利润总额（考核及计算方法见本办法第五条第三款） ；（二）业务类指标：每餐位接待人数、人均主营业务收入、人均利润、每平方米经营面积主营业务收入、创新菜数（预算年度内每 300 万元主营业务收入应有一个创新菜） 。第四章 考核办法第五条 考核办法：各分店根据审计后的利润总额，加减内部调整因素后再乘以内部考核权数予以确定。（一）内部调整因素1.公司在各店食堂工作餐费按照每人每餐元计算； 2.公司办公的房租按照每平方米每天元计算；3.扣除超过每平方米经营管理面积的折旧费或者加上低于每平方米经营管理面积的折旧费。2（二）内部考核权数为鼓励各店在经营上将精力投入到应该重视的方面，特制定内部考核权数，用相应权数乘以下述 10 项指标的完成率，对利润总额进行调整后再行考核。其中：主营业务收入权数 0.4，毛利率权数 0.1，其他业务收入权数 0.05，费用率权数 0.1，应收账款周转天数权数 0.05（配送中心为 0.1） ，存货周转天数权数 0.05，人均主营营业收入权数 0.05，每平方米经营面积主营业务收入权数0.05，创新菜权数 0.1，接待人数权数 0.05（上述十项指标权数总和为 1） 。注释：上述 10 项指标中，最后两项对于配送中心不适用，为了更科学的考核配送中心的经营状况，在前 8 项的基础上增加考虑外销完成率权数为 0.1。（三）考核计算方法1.各餐饮分店考核计算方法：审计后利润总额=审计前利润总额（）审计调整利润数；内部调整利润总额=审计后利润总额内部调整因素 1内部调整因素 2内部调整因素 3；考核用利润总额=内部调整后利润总额（十项指标完成率十项指标权数） ；2.配送中心考核计算方法：审计后利润总额=审计前利润总额（）审计调整利润数；内部调整利润总额=审计后利润总额内部调整因素 1内部调整因素 2内部调整因素 3；考核用利润总额=内部调整后利润总额（九项指标完成率九项指标权数） 。第五章 考核结果的兑现第六条 公司根据考核小组核查的结果，在 10 天内予以兑现。如果未达到预算指标，则相应扣减各分店（分公司、子公司）经理层的年薪；如达到或超过下达的年度预算指标，则给予相应的奖励（须代扣个人所得税） 。第六章 附则第七条 本内部业绩考核管理办法由财务部及人力资源部负责解释和修改