资金管理办法-

资源描述

资金管理办法第 1 条为了加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金安全高效使用，根据公司有关规定，特制定本办法。第 2 条财务部在分管领导的领导下对公司资金的使用进行统一监督和管理。第 3 条未纳入计划预算的资金支出，没有总经理批准，财务部门不予付款。第 4 条资金计划主要分为年度计划、月度计划，内容包括资金来源、资金运用、资金差额和计划平衡 4 个部分。在年初和月初统一上报，年度计划要经部门负责人、财务主管和总经理签字，月度计划要经部门负责人和财务主管签字。第 5 条资金使用超过计划的 10%，必须由总经理签批。第 6 条资金授权审批程序见流程图。第 7 条资金计划变动审批程序见流程图。第 8 条资金计划在财务部要经过复核、会计、总稽核等逐级审核，出纳人员不得私自付款，否则将追究出纳及印章保管等人员的相关责任。第 9 条财务要定期编制月度资金计划执行情况表。第 10 条资金管理必须设立相互独立的审批、稽核、复核、会计和出纳岗位，并根据情况进行岗位轮换。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。第 11 条在资金管理工作中出现等问题的，由出纳自行承担，如果数额超过，将追究相关人员的刑事责任。第 12 条资金的支付程序见流程图。第 13 条融资管理参考公司融资管理办法和流程图。第 14 条公司原则上不进行信用保证、资产抵押和质押等担保，特殊情况由公司统一管理。公司须经常关注、检查和跟踪对外担保业务的动态状况，定期索取被担保单位的财务分析报告。重点关注对方资产结构、负债、经营以及法律上的重大问题，一旦出现问题应及时上报。第 15 条资金调拨程序，见流程图。第 16 条本办法由公司财务部负责解释。第 17 条本办法自下发之日起施行。公司财务部年月日

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