《借款制度》

第 1 页 共 5 页借款制度一、目的：为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定此借款制度。二、适用范围：本制度适用于公司各部门。三、借款定义及范围1) 借款定义：本制度所规定的借款是指因特殊用途而发生的临时性现金、支票借款；2) 借款范围：差旅费借款、定额备用金借款其他借款；四、借款性质：借款分现金借款和支票借款。借款时，需在借款单上注明借款类型，若为支票借款，除需填写借款单外，在领取支票时，还需在“支票使用记录”上签字确认；其他手续、流程均同现金借款；五、借款审批权限：1) 所有借款累计 元（含）以下由部门负责人、总经理终审；2) 所有借款累计 元（含）以下由总经理、财务总监终审；3) 所有借款累计 元以上由董事长终审。4) 总监级以上人员出差均由董事长审批。5) 各部门可参照以上标准，根据具体情况作进一步规定，但各级权限不应超过以上标准。六、借款类型及程序：1) 差旅费借款程序：1. 员工根据差旅费及交通费管理规定填写异地出差申请表 （见附件 1-异地出差申请表 ） ；2. 异地出差申请表经各级领导审查、审核、签批；3. 根据审批后的异地出差申请表至财务部办理借款手续；2) 定额备用金借款：1. 所谓定额备用金是指公司对经常使用备用金的部门或工作人员根据其零星开支、零星采购等的实际需要而核定一个现金数额，并保证其经常保持核定的数额。使用定额备用金的部门或工作人员应按核定的定额填写借款单，经相关部门领导审批后，可至财务部办理借款手续，一次性领出全部定额现金。2. 使用备用金的部门或工作人员在使用备用金后凭发票等有关凭证至财务部报销，出纳员将报销金额补充原定额，从而保证该部门或工作人员经常保持核定的现金定额。等到借第 2 页 共 5 页款期满一年或不满一年但要撤销定额备用金时必须全额交回备用金，如需续借，需再次办理借款手续；当调换经办人时，需到财务办理一借一还手续。3) 其他借款：对于其他借款，均需填具借款单 （见附件 2-借款单 ） ，经相关部门领导审批后，方可至财务部办理借款手续。七、借款还款、报销期限：1) 对因公出差人员，在返回公司 30 天内报销差旅费；2) 对其他借款，自借款之日起 30 天内还款、报销；也可视其性质而定，但借款时间最长不超过3 个月；超过 3 个月仍需继续续借的，需得到董事长特批。八、监督和处罚1) 所借款项必须专款专用；否则，应按情节轻重追究责任；2) 公司财务部设置“其他应收款”科目，由出纳每月 5 日前编制上月的借款明细表 （见附件3-借款明细表 ）报公司财务总监；3) 公司财务部对差旅费、其他借款超过 1 个月未还、未报销的人员予以提醒直至期限满 3 个月。3 个月后如仍需续借，除董事长特批外，财务部则将借款额在其下月工资中扣除，如当月工资不足偿还临时性借款的，在以后月份工资中继续扣除，直至完全偿还；4) 员工离职前主动至公司财务部偿还所有未还款项，对于恶意拖欠公司借款离职者，公司将视其情节诉诸法律程序。九、制度生效时间：本制度自发布之日起生效；十、解释权限：制度由财务部负责解释和修订。十一、 附件：1) 异地出差申请单2) 借款单3) 借款明细表第 3 页 共 5 页附件一：异地出差申请单附件二：借 款 单 年 月 日部门 借款人借款方式 支票 现金 预计还款日期银行 支票号码事由借款金额（大写）： 小写：￥审批： 财务： 部门： 借款人：姓名 部门 职务 工牌号 出发地点 出差地点 （若有多个地点请 详细说明）出差时间 出差事由 同行人员 借款金额 部门负责人审核： 人力行政经理审核：财务部审核： 总经理审批： 董事长审批：第 4 页 共 5 页附件三：借款明细表部门名称：借款金额借款部门 借款人 借款日期 借款原因0-15 天 15-30 天 30-60 天 60 天以上 合计 备注合计 制表人： 制表日期： 第 5 页 共 5 页