财务支出审批制度

财务支出审批制度一、 办理支出报销的经济业务必须控制在本公司的计划项目所规定的用途和范围内，按企业会计制度规定的开支标准和开支范围列支，做到：办理收益性支出时，收入与其成本费用相配比；办理管理维护性支出时项目明确。二、 具体业务操作：1、 自制原始凭证的经济开支： 自制原始凭证的经济开支必须有相关的政策和规章作为自制的依据； 计算计量必须真实可靠，计算标准必须符合相关规定； 有一定规范的格式，领取现金或银行转帐手续必须具备； 涉及出差、探亲等的报销，由当事人填制报销凭证，并附上按规定应附的票据，经主管会计按规定审核后，经领导审批方可报销。2、 外来原始凭证的经济支出： 所受理的外来原始凭证的经济支出，必须是财政部门统一规定的行政事业性收费票据、税务专用发票和其他经财政部门认可的专用发票，三联收据及白条子一律不予报销； 涉及购买物品的经济事项，一律凭国家统一的税务发票，除经办人签名外，必须有专人进行实物验收并签名，经公司经理审批后，方可报销； 凡涉及提供服务或建设维修工程，必须由提供服务方或施工方提供结算书 ，凡建设维修工程超过一万元的,必须经有预结算审核资格的人员,按国家统一的预算定额和有关规定审核盖章后,并开据税务专用发票，经具体分管人员签字，公司经理审批后，方可办理支付； 涉及工作用餐费及接待用餐费用等，必须有税务部门规定的专用餐费报销凭证，并由经办人填明用餐或接待事由，有证明人一人签字经本公司经理审批后，方可报销