日常费用报销方案

日常费用报销方案受控状态方案名称日常费用报销方案编 号执行部门 监督部门 考证部门一、目的（一）规范费用报销程序（二）合理控制各项费用支出二、费用的范围本方案所指的费用包括以下四项内容。（一）日常业务招待费用（二）员工外出午餐费用（三）部门零星物品的采购费用（四）其他部门工作中的费用支出三、费用报销标准（一）业务招待费1.招待费用在 1 000 元以上的应事先填写费用申请单 ，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。2.报销要求：员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（二）午餐补助费1.报销标准：员工因工作需要不能回企业就餐的，可凭发票每人每餐报销 元。2.报销要求：外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销；若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车，报销时须在发票上写明出发地、目的地。（三）零星物品采购费1.申购物品须事先填制物品申购单 ，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在 300 元以上（含 300 元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。2.财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后交财务核报。（四）其他费用1.员工参加有关本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按企业的有关规定给予报销。2.手机通信费用：凡企业业务人员在开展业务的过程中产生的通信费用，采购专员的报销标准为 元，采购主管的报销标准为 元，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单 ，经总经理批准后给予报销。四、费用报销流程（一）填写费用报销申请单所有报销单据均需在费用发生后 5 天内提出报销要求，填写费用报销申请单 。（二） 费用报销申请单内部审核部门主管和经理对费用报销申请单进行审核，审核的内容包括费用类别、费用额度、费用期限等，并在费用报销申请单的相关位置签字，审核期限为 1 天。（三） 费用报销申请单财务审核1.财务部对费用报销申请单进行财务审核，包括费用的合理性、费用标准等，审核期限为 1 天。2.对于特批单 ，在财务部审核后，需报总经理签字方为有效。（四）支领销售费用财务部出纳通知报销人员领取报销费用，费用领取人员需在领取单上签字。（五）对报销费用进行登记财务部出纳要对费用的报销情况进行登记，填写费用报销登记表 ， 费用报销登记表的样式如下表所示。费用报销登记表报销日期 报销人 费用种类 其他 合计金额 领款人签名备 注五、报销单据的保存财务部对报销单据根据企业财务会计规定及时入账，并按照分类汇总的方法，对各类费用单据和原始凭证进行分类保存。编制日期 审核日期 批准日期修改标记 修改处数 修改日期