应收票据的内部控制制度范文

05 应收票据的内部控制制度范文第一条 公司应收票据由财务部门集中管理和核算，财务部门应指定专人负责相关业务，其中，保管应收票据的人员不得经办该业务的会计记录。 第二条 公司接受票据，经办人员应认真审查票据的合法性、真实性、有效性等内容。应收票据的贴现、背书转让等行为应经批准。 第三条 票据到期，应及时收兑；对于违约票据，财务部门应采取有效的追踪措施，尽快收回欠款。 第四条 财务部门应设应收票据登记簿，及时记录应收票据的接受、贴现、背书转让、收兑等情况