业务外包管控职责

业务外包管控职责企业在进行业务外包活动时会涉及以下管理控制部门或岗位，这些部门的岗位职责和不相容职责如表 13-1 所示。表13-1 业务外包管控职责一览表岗位类别 主要职责 不相容职责1.董事会及其审计委员会审议、审批重大或核心业务外包项目计划书申请与执行业务外包项目计划2.董事长、总裁 审批外包业务流程管理制度审议非核心业务或涉及金额较少的外包项日计划书审定最终的承包方审议、批准外包合同协议书审批外包业务付费款项审议因承包方提供附加产品而产生的额外付费申请与执行业务外包项目计划订立外包业务合同协议书支付外包业务付费款项3.财务总监 审核外包业务固定资产、流动资产、存货各项制度审批盘盈盘亏的资产、存货审批资产、存货的会计处理结果编制外包业务固定资产、流动资产、存货各项制度执行会计处理4.法律顾问 审核外包的法律性协议或合同文件参与外包业务的谈判解释协议或合同条款，处理相关法律事务审批外包合同协议5.归口管理部门负责人审核外包业务流程管理制度，并监督其执行情况审核经遴选留下的承包方资质，确定1-3个承包方审核外包合同协议培训涉及业务外包流程的员工定期检查和评价外包业务进展情况主持验收外包业务成果确认外包业务付费款项审批外包项目计划书审批外包合同协议审批外包业务流程管理制度审批外包业务付费款项6.归口管理部门专员拟定外包业务流程管理制度跟踪监督外包业务流程管理制度的执行情况根据承包方资质标准及遴选办法，审核承包方资质并进行初步遴选初步接洽，订立外包合同协议提出外包业务的初步检验结果，参与项目的正式验收确认承包方最终提供的产品（服务）的差异，提出改进意见或建议协调处理与承包方之间，以及各承包商审核、审批外包合同协议审核、审批外包业务流程管理制度审核、审批外包业务正常及额外付费款项之间的争议申请外包业务正常及额外付费款项7.职能部门相关负责人组织下属人员编制外包项目计划书，并进行初步审核审批外包项目计划书8.资产管理部门负责人组织编制外包业务固定资产、流动资产、存货各项制度，并进行审核审查外包业务承包方对企业固定资产、流动资产、存货的使用情况定期对承包方库存存货进行检查组织开展资产：存货的盘点工作对盘盈盘亏的资产、存货进行会计处理9.财务部经理 根据成本收益情况，评估业务外包项目计划审核外包业务相关的会计处理审核外包业务付费款项审核、确认业务外包中的退款及折扣金额执行会计处理审批外包业务付费款项计算业务外包中的退款及折扣金额10.财务部会计人员 预测业务外包项目计划的成本一收益对外包过程中涉及的企业资产存量、增量变动进行会计处理对经过审核、审批的盘盈盘亏资产及存货进行会计处理计算业务外包中的退款及折扣金额审核相关会计处理审核、审批外包业务付费款项审核业务外包退款及折扣金额11.财务部出纳人员 支付合同协议规定的或经批准的外包业务费用计算、确认业务外包中的退款及折扣金额