智董实业公司电算化会计管理制度

1 / 3智董实业公司电算化会计管理制度实行会计电算化，有利于提高会计工作效率和会计信息质量，减少核算误差。会计电算化管理制度主要由会计电算化岗位责任制度；会计电算化操作管理制度；电算化会计档案管理制度三部分组成。（一）会计电算化岗位划分及岗位职责建立会计电算化岗位责任制度的原则是明确每个工作岗位的职责范围，切实做到“事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查” 。会计电算化工作岗位包括电算化主管、核算员、出纳员、稽核记账、电算维护、会计档案管理等工作岗位。电算化主管负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。电算化主管可由财务部主任或副主任兼任。电算化主管的主要职责：负责系统的日常管理工作，监督并保证系统的正常运行，在系统发生故障时，及时组织有关人员恢复系统的正常运行。给各操作人员赋予相应的系统权限，协调电算化系统各岗位之间的工作，制定岗位责任与岗位考核办法，并实施岗位考核。负责检查系统输出的凭证、账簿、报表的正确性和完整性。 提出电算化系统的改造、升级方案和建议。核算员负责输入记账凭证及原始凭证等会计数据，并进行会计数据处理工作，要求熟悉会计软件的操作知识，达到会计电算化初级以上水平。核算员岗位的主要职责：负责会计凭证以及其他会计数据的录入工作。数据输入完毕后，及时进行检查核对，并通知稽核岗位审核，对稽核人员提出的数据输入错误及时修改。操作过程中出现的问题及时向主管汇报。 在自己录入的凭证上进行电子签章。每天结束工作之前进行数据备份。出纳负责现金收入、票据及银行存款的保管、记录及管理工作。要求熟悉会计软件的操作知识，达到会计电算化初级以上水平。出纳岗位的主要职责：办理公司的各项收款和付款业务。 认真保管各种结算凭证和印鉴。 依据经审核的记账凭证所记载的单位和金额及时办理收款和付款业务。进入系统，在收款凭证和付款凭证上进行电子签章。每月末将银行存款账户余额和银行对账单进行核对。稽核记账负责对输入计算机的会计数据进行审核，操作会计软件登记机内账簿，并打印输出账簿和报表；该岗位要求具备会计和计算机知识，达到会计 2 / 3电算化初级以上水平，可由财务部主任或副主任兼任。稽核记账岗位的主要职责：对核算员录入的记账凭证进行审核。 （具体要求参阅中心岗位设置内部控制有关内容）系统记账。系统账簿、报表的打印。 系统结账。电算维护负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据；该岗位要求具备计算机和会计知识，接受过会计电算化中级知识培训；这一岗位最好由专职人员担任，以确保系统正常运行和数据安全，人员不够时也可由财务部主任指派业务熟练的人员兼管。电算维护岗位的主要职责：定期检查系统软件、硬件的运行情况。 及时排除系统故障。负责系统版本的升级及调试。会计人员变动或岗位变动时，进行相关的系统维护。 会计档案管理负责对系统数据存储介质的管理工作。 会计档案管理岗位的主要职责：负责系统数据软盘、光盘、移动硬盘以及凭证、账簿、报表的存档保管工作。 按规定向各有关岗位催收相应的会计资料，分类归档或备份至相应存储介质上。切实做好会计档案的安全保密工作，不得擅自借阅。经批准借阅的会计档案要认真填写会计档案借阅登记表，年终装订存档。（二）会计电算化操作管理制度各种非工作人员不得操作计算机和会计电算化系统软件，确保机内程序和数据安全。启用不间断电源，避免因断电而破坏数据。定期检修和保养计算机硬件和设备，检修和保养前必须先进行数据备份。明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限，对操作密码要严格管理，指定专人定期更换密码。杜绝未经授权人员操作会计软件以及已获得授权人员越权操作。操作人员长时间离开计算机时，应执行相应命令退出会计软件。短时间离开时应使计算机进入预设密码的屏幕保护状态。建立必要的上机操作记录，记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。避免使用来历不明的存储介质，不得在会计电算化专用计算机上玩游戏，预防计算机病毒入侵。（三）电算化会计档案管理制度电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的记账凭证、会计账簿、财务报表等书面等形式的会计数据。电算化会计档案管理要严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理并制定专人负责。对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘、防盗、防虫蛀、防霉烂、以及防鼠咬等工作，重要的会计档案应准备双份，存放在两个不同的 3 / 3地点。采用磁性介质保存会计档案，要定期检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失。会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止到该软件停止使用或有重大更改之后的 5 年。定期打印各明细账簿和总账发生额及余额表，并装订成册。当年的会计档案，在年度终了后。可暂由财务部保留 1 年。期满后，应编制移交清册交由公司档案部门保管