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会计科目表科目编号 科目名称1001现金1002银行存款100201银行存款-中国银行100202银行存款-农业银行1009其他货币资金1101短期投资1102短期投资跌价准备1111应收票据1121应收股利1131应收账款1132坏账准备1141预付账款1161应收补贴款1191其他应收款1210物资采购1211原材料1221包装物1231低值易耗品1243库存商品1251委托加工物资1261委托代销商品1271受托代销商品1281存货跌价准备1291分期收款发出商品1301待摊费用1401长期股权投资1402长期债权投资1421长期投资减值勤准备1431委托贷款1501固定资产1502累计折旧1505固定资产减值准备1601工程物资1603在建工程1605在建工程减值准备1701固定资产清理1801无形资产1815未确认融资费用1901长期待摊费用1911待处理财产损益2101短期借款2111应付票据2121应付账款2131预收账款2141代销商品款2151应付工资2153应付福利费2161应付股利2171应交税金2176其他应交款2181其他应付款2191预提费用2201待转资产价值2211预计负债2301长期借款2311应付债券2321长期应付款2331专项应付款2341递延税款3101实收资本3103已归还投资3111资本公积3121盈余公积3131本年利润3141利润分配4101生产成本4105制造费用4107劳务成本5101主营业务收入5102其他业务收入5201投资收益5203补贴收入5301营业外收入5401主营业务成本5402主营业务税金及附加5502营业费用5503管理费用5504财务费用5601营业外支出5701所得税5801以前年度损益调整试算平衡表日期 凭证号 摘要 科目编号 科目名称 借方金额 贷方金额2008/8/2 001提取现金 1001现金 ￥ 3,000.002008/8/2 001提取现金 100201银行存款-中国银行 ￥ 3,000.002008/8/1 002采购原材料 1211原材料 ￥ 1,000.002008/8/1 002采购原材料 2121应付账款 ￥ 1,000.002008/8/2 003销售产品 100202银行存款-农业银行 ￥20,000.002008/8/2 003销售产品 5101主营业务收入 ￥20,000.002008/8/4 004销售产品 1131应收账款 ￥ 5,000.002008/8/4 004销售产品 5101主营业务收入 ￥ 5,000.002008/8/5 005购买设备 1501固定资产 ￥10,000.002008/8/5 005购买设备 100201银行存款-中国银行 ￥10,000.002008/8/5 006购买螺丝刀 1231低值易耗品 ￥ 2,000.002008/8/5 006购买螺丝刀 1001现金 ￥ 2,000.002008/8/6 007购买办公用品 5503管理费用 ￥20,000.002008/8/6 007购买办公用品 1001现金 ￥20,000.002008/8/7 008支付运输费 5502营业费用 ￥ 3,000.002008/8/7 008支付运输费 1001现金 ￥ 3,000.002008/8/8 009交纳银行手续费 5504财务费用 ￥ 50.002008/8/8 009交纳银行手续费 100201银行存款-中国银行 ￥ 50.002008/8/8 010收回账款 100201银行存款-中国银行 ￥ 5,000.002008/8/8 010收回账款 5101主营业务收入 ￥ 5,000.002008/8/9 011销售产品 100202银行存款-农业银行 ￥ 6,200.002008/8/9 011销售产品 5101主营业务收入 ￥ 6,200.00总计 ￥75,250.00 ￥75,250.00是否平衡 平衡记账凭证填表日期： 2008/8/30 记 字 002 号摘要 科目编号 科目名称 借方金额 贷方金额 记账附件张百十万千百十元角分百十万千百十元角分采购原材料 1211原材料 1 0 0 0 0 0采购原材料 2121应付账款 1 0 0 0 0 0合计 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0会计主管 记账 审核 制单
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